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1、财务指标分析报告[财务指标分析报告] 财务指标分析报告（一） 一、资产规模及结构 1、总资产增长率 2009年期末总资产10,868,761.48元，比2008年期末总资产10,270,927.98元增加597,833.50元，总资产增长率为6%，财务指标分析报告。说明公司总资产规模有一定的增长，主要是本期新增固定资产比较多；与上期11%的总资产增长率相比，本期增长比率较慢。 2、经营资产增长率 2009年期末经营性资产为10,868,761.48元，比2008年期末经营性资产10,270,927.98元增加597,833.50元，经营资产增长率为6%。说明公司经营资产规
2、模有一定的增长；但与上期11%的经营资产增长率相比，本期增长比率较低。因全部资产皆为经营性资产，故经营资产比率为100%，说明所有资产都参与企业正常生产经营。 3、流动资产比率 2009年期末流动资产总额为7,548,061.95元，期末总资产10,868,761.48元，流动资产比率为69%，与上年度流动资产比率76%相比下降了7个百分点，说明公司流动资产占总资产的比率有所下降，资产的变现能力减弱，短期偿债能力有所下降。 二、资产周转能力 1、应收账款周转率 2009年度应收账款周转率为47次，比2008年度应收账款周转率38次上升了9次；说明贵公司应收账款回收及时，资产
3、运营效率提高。 2、经营资产周转率 2009年度经营资产周转率为1.4次，比2008年度应收账款周转率1.6次下降了0.2次；经营资产周转次数降低，资产运营效率下降。主要原因是2009年度资产增加的同时、收入和利润却在下降，导致资产运营效率低下。 三、资产收益能力 1、营业利润率 2009年度营业利润为2,195,558.09元、销售净额为14,680,787.75元，营业利润率为15%，比2008年度的营业利润率19%减少了4个百分点。其主要原因是公司收入在减少的同时营业费用却大幅提升；管理费用虽然有所下降，但下降幅度远低与收入的下降幅度。在收入降低的同时，营业费用不但不
4、能缩减，反而有所提高；未开源却增流，导致营业利润率降低。 2、总资产息税前利润率 2009年度总资产息税前利润率为15%，比2008年度总资产息税前利润率19%降低了4个百分点，说明总资产获利能力在逐步降低。 3、经营资产利润率 2009年度经营资产利润率为21%，比2008年度经营资产利润率30%降低了9个百分点；说明经营资产获利能力较弱且逐年下降，公司应对此应予以足够重视。今后应进一步提高资产使用效率，避免资产闲置；压缩成本，节省开支，以提高经营性资产的收益能力，确保公司的持续经营。 四、资产获取现金流能力 1、销售现金比率 2009年度经营活动产生的现金流量净额为
5、4,264,275.35元、销售净额为14,680,787.75元，销售现金比率为29%，比2008年度销售现金比率21%上升了8个百分点。公司每100元销售净额只能获取29元的经营活动现金净额，说明从经营活动获取现金的能力较强。 2、经营资产现金回收率 2009年度经营资产现金回收率为40%，比2008年度经营资产现金回收率33%上升了7个百分点。公司每100元经营资产只能产生40元的现金，需约2.5年的时间，就能从营业收入收回全部经营资产；说明公司从经营活动获取现金的能力较强，不会因资产需更新换代而发生资金短缺问题。 3、营业利润和经营活动现金净额比率 2009年度营业利
6、润和经营活动现金净额比率为51%，比2008年度营业利润和经营活动现金净额比率91%下降了40个百分点，说明公司从经营活动获取现金的能力较2008年度有一定幅度的降低，但总体获取现金还是很强的，工作报告《财务指标分析报告》(..)。 财务指标分析报告（二） 一、基本情况 1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%;万元，占5.75%;万元，占0.82%。 2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量： 3、公司的组织结构公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，
7、现企业机构设置组织结构如下图： 4、财务部职能及各岗位职责 （1）、财务部职能（略） （2）、财务部的人员及分工情况财务部共有x人，副总兼财务部部长x人、财务处处长x人、财务处副处长x人、成本价格处副处长x人、会计员x人。 （3）、财务部各岗位职责（略） 二、主要会计政策、税收政策 1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备
