2013证券从业资格考试——证券发行承销(十二)

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1、.第十二章　公司重组与财务顾问业务本章共分3节　　第一节　上市公司重大资产重组　　大纲要求：　　知识点一、重大资产重组的原则和标准　　（一）重大资产重组的原则，（7条要求，P470，了解）　　2、不会导致上市公司不符合股票上市条件。　　6、有利于上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立，符合独立性。　　（二）《重组管理办法》的适用范围:适用于上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。　　（三）重大资产重组行为

2、的界定　　1.上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售达到下列标准之一的，构成重大资产重组：　　（1）购买、出售的资产总额（不是净资产）占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上；　　（2）购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上；　　（3）购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末的比例达到50%以上，且超过5000万元.第十二章　公司重组与财务顾问业务本章共分3节　　第一节　上市公司重大资产重组　　大纲要求：　　知识

3、点一、重大资产重组的原则和标准　　（一）重大资产重组的原则，（7条要求，P470，了解）　　2、不会导致上市公司不符合股票上市条件。　　6、有利于上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立，符合独立性。　　（二）《重组管理办法》的适用范围:适用于上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。　　（三）重大资产重组行为的界定　　1.上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售达到下列标准之一的，构成重大资产重组：　　（1

4、）购买、出售的资产总额（不是净资产）占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上；　　（2）购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上；　　（3）购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末的比例达到50%以上，且超过5000万元.第十二章　公司重组与财务顾问业务本章共分3节　　第一节　上市公司重大资产重组　　大纲要求：　　知识点一、重大资产重组的原则和标准　　（一）重大资产重组的原则，（7条要求，P470，了解）　　2、不会

5、导致上市公司不符合股票上市条件。　　6、有利于上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立，符合独立性。　　（二）《重组管理办法》的适用范围:适用于上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。　　（三）重大资产重组行为的界定　　1.上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售达到下列标准之一的，构成重大资产重组：　　（1）购买、出售的资产总额（不是净资产）占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的

6、比例达到50%以上；　　（2）购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上；　　（3）购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末的比例达到50%以上，且超过5000万元.第十二章　公司重组与财务顾问业务本章共分3节　　第一节　上市公司重大资产重组　　大纲要求：　　知识点一、重大资产重组的原则和标准　　（一）重大资产重组的原则，（7条要求，P470，了解）　　2、不会导致上市公司不符合股票上市条件。　　6、有利于上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制

7、人及其关联人保持独立，符合独立性。　　（二）《重组管理办法》的适用范围:适用于上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。　　（三）重大资产重组行为的界定　　1.上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售达到下列标准之一的，构成重大资产重组：　　（1）购买、出售的资产总额（不是净资产）占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上；　　（2）购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经