自主创新：公共财税政策的导向选择

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1、自主创新：公共财税政策的导向选择陈云鹏（山西经贸职业学院，山西太原，030024）【摘要】自主创新是一国兴旺发达的不竭动力，是国与国之间科技竞争的焦点。由于技术创新存在市场失灵，所以政府有必要利用政策工具实施干预，以促进本国自主创新事业的发展。文章从我国实施自主创新政策选择的必要性分析入手，通过对技术创新的理论剖析，得出政府必须运用财税政策实施干预，以及如何进行自主创新导向的财税政策选择。【关键词】自主创新；财税政策；导向选择当今世界，科学技术的发展突飞猛进，国家的竞争力越来越体现在以自主创新为核心的科技实

2、力上。发展中国家要在日趋激烈的国际竞争中争取主动，最终发达起来，必须把科技自主创新作为跨越式发展的支点。当前，提高自主创新能力，转变经济增长方式，发展循环经济，建设资源节约型、环境友好型社会，走新型工业化道路，这些我国已经确定的“十一五”规划的战略目标意味着：增强自主创新能力，努力建设创新型国家，是中央作出的重大战略决策。因此，开展以创新激励为导向的公共财税政策研究，通过财税等公共政策支持自主创新，提升我国科技水平和经济竞争力，调整经济结构，转变经济增长方式，推动经济增长从要素驱动型向创新驱动型转变，就具有

3、了重大的理论和现实意义。1.问题的提出国际上最早提出创新概念的是美籍奥地利经济学家熊彼特。他认为创新是发明在生产中的应用，是一种新的生产函数的建立，是企业家对生产资料与生产要素的新的组合，是一种技术创新。[1]郝春禄.对技术创新政策的几点思考.辽宁工学院学报[J].2006（3），10．1]也可以通俗地说，它是在市场经济条件下，以新技术为手段并用以创造新的经济价值的带有技术创新性质的商业活动。创新从本质上说是一种理念，即一种不断追求卓越、追求进步、追求发展的理念，是一种通过技术变革培育新的经济增长点、实现经

4、济可持续发展的有效途径。正如，熊彼特所言：“工业革命的内在动力来自于市场需要，虽然做驿站马车的人可以把马车做得很精细，虽然马车也还有用途，也还可以赚钱，但比马车更有效率更有竞争力的火车却依然倔强的诞生了”。[2]熊彼特.经济发展理论［M］.北京：商务印书馆，1991.26.[3]晏智杰.边际革命和新古典经济学［M］.北京：北京大学出版社，2004．27．[4]匡小平，肖建华.典型创新型国家自主创新激励的财税政策.涉外税务[J].2007（4），8．2]改革开放以来，我国取得了令人瞩目的经济发展成就。其间通过

5、“以市场换技术”7的模式，大规模引进外资和技术，促进了传统产业的技术改造和结构调整。部分企业、行业也像世界上日、韩等其他后发国家一样，采用引进、模仿、消化、吸收的路子，实现了产品和技术的升级换代。但随着国民经济的不断发展，一些新的问题和矛盾逐步显现，由于核心技术和自主知识产权的缺乏，使我们至今仍主要靠廉价劳动力、资源消耗、土地占用和优惠政策赢得竞争优势，高投入、高消耗、高排放、不协调、难循环、低效率的增长方式，使资源、环境与经济增长的矛盾凸显，压力增大。例如，2004年，西方跨国企业对中国DVD机征收知识产

6、权保护专利费，致使我国影碟机行业全线收缩，让我国企业真实感受到了国际化进程中缺乏自主创新技术的切肤之痛。自主创新能力不强，是我国科技发展面临的突出问题，是我国大多数企业的“软肋”，也是制约我国产业竞争力和可持续发展能力的重要因素。在我国，自主创新的呼声提出已久，从汽车制造业“空心化”的大讨论，到党的十六届五中全会，再到《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006－2020）》，作为面向未来的重大战略，自主创新、建设创新型国家这一战略目标逐渐已成各界共识。党的“十七大”报告指出：“提高自主创新能力，建设创新型

7、国家”，是国家发展战略的核心，是提高综合国力的关键。要坚持走中国特色自主创新道路，把增强自主创新能力贯彻到现代化建设各个方面。认真落实国家中长期科学和技术发展规划纲要，加大对自主创新投入，着力突破制约经济社会发展的关键技术。到２０２０年，我国的自主创新能力显著增强，科技进步对经济增长的贡献率大幅上升，进入创新型国家行列。这是中国共产党面对新时期、新形势、新问题在自主创新领域的一次新宣言，也是对贯彻落实科学发展观的一个新诠释，更是为科技自主创新发展确定的新目标。由于技术创新实现了技术与经济的有机结合，成为推动

8、经济发展的动力源。因此各国政府都十分重视运用公共政策来推动本国技术创新事业的发展，公共政策由于其目标指向性、权威约束性、功能多级性和动态发展性的特征非常明确，所以其对社会经济发展的影响是至关重要的。典型创新性国家的实践经验表明：7通过公共政策影响或者改变技术创新的速度、方向和规模，缩短技术创新过程中从发明到商业化应用之间的时滞来加快科学技术成果从潜在生产力向现实生产力的转化，实现技术供应与技术应用之间的良性循环，