武汉海特生物制药股份有限公司创业板首次公开发行股票

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1、武汉海特生物制药股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见安信证券股份有限公司：现对你公司推荐的武汉海特生物制药股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。一、规范性问题1、1992年海特有限设立时为中外合资企

2、业，中方股东用于出资的无形资产未经评估。2000年海特有限变更为内资企业。2000年，股东光大中南以土地、厂房、设备等资产对公司增资5504.88万元。海特有限改制为股份公司的过程中，存在根据评估结果调整账面价值的情形。公司历史上存在国有股东股权变动未履行法定程序的情形。2014年，发行人引入新股东后变更为中外合资企业。请发行人：（1）补充披露公司历史上各非自然人股东的股东性质、股权结构及持股期间的变动情况；说明现有各非自然人股东的股权结构（层层展开至最终控制人），说明是否存在应履行国有股转持义务的情形，发行人是否存在规避股东人数不应超过200人的规

3、定的情形。（2）补充披露：湖北医学院基础部科技开发服务部作为公司股东的适格性；公司设立时股东无形资产未评估是否违反当时有效的法律、法规及规范性文件的规定，是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍；公司变更为内资企业后是否存在需补缴原已享受的税收优惠的情形。17（1）补充披露：2000年光大中南用于出资的土地、房产、设备的具体内容、取得方式、取得对价，所有权归属以及是否存在权属纠纷、产权变更登记情况，投入公司后的使用情况，是否存在高估作价的情形；披露该次增资的工商变更登记时间。（2）补充披露：2000年10月股权转让所履行的程序及定价依据。就公司历史上

4、各国有股东的历次股权变动，说明所履行的程序是否符合当时有效的法律、法规及规范性文件的规定，是否存在国有资产流失，是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍，是否需有权部门出具确认文件。（3）补充披露：海特有限改制过程中是否根据评估结果调整账面价值，是否违反企业会计准则的有关规定；海特股份的设立是否经省政府批准，是否违反当时有效的《公司法》的有关规定。请发行人说明上述情形是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍，是否需有权部门出具确认文件。请提供《湖北省人民政府关于确认武汉海特生物制药股份有限公司设立及股本结构调整的批复》（鄂政股函[2003]49号）。

5、请披露：2015年控股股东三江源以分红款补足资本金的情形是否损害其他股东的合法权益，是否履行了相关纳税义务。（4）补充披露：历史上各高校相关股东的历次股权变动所履行的程序，是否符合当时有效的法律、法规及规范性文件的规定，是否需有权部门出具确认文件。（5）补充披露：公司历次股权变动的原因、定价依据及股东资金来源。股东神华投资、智诚海威、混沌投资、建信康颖、湘特投资、德同新能、西藏君丰、君合企业、乾瞻财富及其出资人与发行人及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员、本次发行相关中介机构及经办人员是否存在关联关系，与发行人主要客户及供应商是否存在关联关系。补

6、充披露持股5%以上股东的实际控制人，发行人各股东之间的关联关系及一致行动关系。说明持股5%股东所投资的其他与发行人从事相同或相似业务的企业。17（1）补充披露：发行人作为中外合资企业期间的历次股权变动，是否符合有关法律、法规及规范性文件的规定，是否符合外商投资产业指导目录的有关规定。（2）补充披露：发行人历史上及目前是否存在委托持股、信托持股及利益输送情形，是否存在对赌协议或其他类似安排，相关对赌协议的解除是否真实；担任发行人本次发行申请的相关中介机构及相关人员是否存在直接或间接持有发行人股份的情形。（3）补充披露：在历次股权转让、利润分配及整体变更

7、为股份公司的过程中，各股东纳税义务的履行情况。请保荐机构、发行人律师核查上述问题并发表明确意见。2、发行人子公司英山石斛、壹源堂均从事中药材种植业务，而招股说明书“业务与技术”部分未涉及对该类业务的披露。2015年，发行人收购北京沙东24.957%的股权，目前该公司研发的新药处于三期临床试验阶段。请发行人补充披露：（1）各子公司的历史沿革，其他股东的基本情况，其他股东与发行人控股股东及实际控制人、董事、监事、高管人员之间是否存在关联关系。（2）发行人投资中药材种植公司的原因，发行人对该类业务的定位、与现有主业之间的关系及未来发展规划，请在招股说明书“

8、业务与技术”部分进行补充披露。（3）发行人收购北京沙东的原因、所履行的程序、定价依据及公允性，该项收购是否构