银行监管的海外经验概述与借鉴论文

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1、银行监管的海外经验概述与借鉴论文.freel）和敏感度等量化指标方面考察银行的经营状况；而在非现场检查上，则要求金融机构提供统一的财务报表和统计资料，并利用先进的计算机技术，开发信息系统和经济计量模型，实现信息资源共享和提高银行非现场检查的早期预警作用。经济危机后的1933年《银行法》规定了美国银行业分业经营、分业监管的格局。有关证券业务主要由证券交易委员会（SEC）监管，保险业务则受州保险厅和全国性保险同业协会的监管。尽管一些法律改革和法院判例已使分业经营的限制有所松动，但终结分业经营、开启混业经营的法律解禁却是1999年《金融服务现代化法》的

2、出台。该法允许以金融控股公司的形式从事银行、证券和保险业务。尽管一时间可能很难整合所有的监管机构而成立统一的监管组织，但金融格局的变化还是引发了监管框架的调整。美国的监管被形象地称为“功能性监管”（FunctionalSupervision），具体分工为：美联储作为综合一级的监管机构，全面负责监管金融控股公司，必要时可对银行、证券和保险子公司进行有限制的监管，行使裁决权；OCC等其他银行监管机构、SEC和保险监管机构分别对银行、证券公司和保险公司进行分业监管，一旦各监管机构认为美联储的限制监管不适当，可优先行使自己的裁决权。此外，要求各监管机构之

3、间互通信息，加强联系，以保证监管的健全性。巴塞尔委员会的银行监管成立于1974年的巴塞尔委员会，至今已有13个成员国，是一个致力于跨国银行监管合作的重要的国际金融组织。尽管委员会所制订的巴塞尔文件不具有强制性的法律效力，但因成员方大多是世界上最主要的金融发达国家，其所关注的往往是银行业最为基本、重要的问题，因此相应的文件常常被当作国际惯例，而为许多国家所遵循或借鉴。截至2003年5月，巴塞尔委员会发布了108份正式文件，包括97份出版物（Publications）和11份工作文件（WorkingPapers）。这些文件主要集中讨论两大类问题：一为

4、划分和协调跨国银行的国际监管，最终确立了东道国和母国对跨国银行的监管管辖权和并表监管的监管方法；二为设置了以风险监管为核心的一系列银行有效监管标准，尤以资本充足率（8%）的监管最为突出，最终形成了包括信用风险、市场风险、操作风险等全面风险监管，涉及表内业务和表外业务的银行监管体系。近十几年来，随着金融混业经营趋势的加强、金融创新的兴盛和信息技术的进步，巴塞尔委员会也逐渐密切与国际证券委员会组织（IOSCO）、离岸银行监管者组织（OGBS）等国际金融组织的联系，并加强了对银行公司治理、银行与审计、金融集团、金融衍生工具监管、电子银行和信息披露、资源

5、共享合作等的关注。1997年9月，巴塞尔委员会公布了《有效银行监管的核心准则》，框定了银行监管的一般原则，这不仅是二十几年来银行监管探索的经验总结，也是未来银行监管的一个重要指引。在巴塞尔委员会的一系列文件中，最引人注目的是有关资本充足率的报告，这不仅因为拥有一定的自有资本是银行设立的基础，也是银行经营中化解风险的最有力保障。巴塞尔委员会曾于1988年制订《统一资本计量与资本标准的国际协议》（以下简称旧资本协议），虽历经修改而未变初衷，及至2001年6月推出新资本协议草案征集意见，才有了翻天覆地的变化。目前，这一草案已经三次征集意见，基本定稿，并

6、可能于2004年正式实施，取代旧资本协议。新资本协议反映了近来金融领域的新变化，也折射出巴塞尔委员会的新监管理念。以下进行简要介绍。新资本协议倡导银行监管由三大支柱构成：第一支柱为资本充足率。虽然承继了旧资本协议中关于资本构成和8%资本充足率的规定，但引入了灵活的风险资产计算方式，包括借助外部信用评级机构和银行内部自测模型，使资本充足率计算具有更高的风险敏感度。第二支柱是监管当局的监督检查。尽管新资本协议鼓励银行建立内部自我评估机制，但必要的外部监督有利于防止银行内控流于形式，实际上是一种以他律规范和监督自律的手段。第三个支柱是市场约束，即要求银

7、行及时提供可靠的信息（信息披露），以利于其他市场主体对银行风险进行全面评估，运用市场力量敦促银行审慎经营，这是旧资本协议中所未涉及的全新领域。新协议的三大支柱相辅相成，构成一个有机整体，共同服务于银行有效监管的目标。几点借鉴如上所述，作为金融强国的德国、英国、日本和美国，其金融监管改革各具特色，是本国历史传统、法制结构、政治经济等多方面因素共同作用的结果，事实上也很难判断哪国的监管模式具有最优效果。但考察发达国家金融监管的改革措施和巴塞尔委员会的文件体系，不难发现它们之间对银行监管存在着某些共性，这既是金融一体化、金融自由化时代背景下金融竞争加强

8、和金融风险泛化在金融监管体制上的反映，也是金融监管当局适应这一新时代变化，监管理念调整、监管原则强化和监管手段完善的真实写照。这些共性可