财务管理之KTV账务处理的详细流程.doc

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1、财务管理之KTV账务处理的详细流程2010-04-0210:06:41来源:作者:【大中小】浏览:45973次评论:3条 要想让自己的KTV赚更多的钱，投资人一定要做好财务管理的工作，只有这样才能保证KTV资金的正常运转。下面我们就和大家一起来介绍一下KTV账务处理的详细流程，真的很详细哦。①、每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。 收入凭证的编制方法是： 借：应收帐款→客帐 应收帐款→街帐→明细 应收帐款→团队 银行存款 贷：营业收入 应付帐→电话费②、街帐、客帐分配表

2、统计 街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。③、客人清算应收款后帐务处理 客人接到KTV催款通知后，规定在30天之内向KTV结算应收帐款。当客人付款时，KTV应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。④、超60天

3、应收款挂帐催款 根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。⑤、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。