风险投资资料大全某风险投资机构决策尽职调查内容清单

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1、某风险投资机构决策尽职调查内容清单    (一)业务考察    1．公司发展历史调查：    1．1  部门、子公司及公司组织结构演变过程；    1．2  公司过去的产品、服务及市场情况。    2．公司经营范围调查：    2．1  产品／服务类别清单；    2．2  请列出公司10家最大的客户名单及对这些客户的销售    2．3  主要产品销售明细；    2．4  请列出占公司总业务80％的子公司或部门名单    3．公司收入构成调查：    3．1  公司收人来源构成明细；    3．2  经常性收人占总收入的比重及来源明细；    3．

2、3  构成经常性收入来源的主要产品和服务说明；    3．4产品定价；    3．5提供维修服务的期限；    3．6与客户发生磨擦的记录；    3．7长期性主营业务与过渡性业务描述；    3．8季节性变化；    3．9周期性。    4．竞争对手／市场份额调查：    4．1  产品市场规模、增长潜力及市场份额分布；    4．2  公司产品的主要竞争对手名单及公司对竞争者市场份额的估计；    4．3  在产品、价格、分销渠道及促销于段等方面与竞争对手的比较。    5．公司经营策略调查：    5．1  产品销路与服务需求；    5．2

3、  竞争对手的规模及占有的市场份额    5．3  公司产品的需求弹性；    5．4  短期及长期的风险／机会；    5．5  现行策略的脆弱性。    6．产品研究开发策略调查：    6．1  公司主要产品技术发展方向，研究重点及正在开发的产品和新产品清单；    6．2  收购新产品的机会判断；    6．3  从事开发的人力资源情况；    6．4  开发项目的组织、规划管理及控制描述；    6．5  新产品开发生产的质量保证及测试情况；    6．6  产品技术服务与支持；    6．7  产品更新换代周期；    6．8  过去几年

4、的研究与开发活动描述；    6．9  研究开发的资金要求及融资渠道，额外设施及购买主要设备的需求及满足途径；    6．10  公司研究开发与竞争对手的比较；    6．11  公司拥有或已申请的专利与商标。    7．产品或服务的销售与促销调查：    7．1  营销机构、销售队伍与销售半径；    7．2  销售人员的地域分布及人数，销售队伍的素质、销售培训、市场及客户；    7．3  销售能力统计：推销员人均销售收入、报酬结构、帐户范围、经验与`培训；    7．4销售程序说明；    7．5分销渠道、配套市场，直销、分销商与代理商数量与分

5、布；    7．6代理销售协议范本(代销条件)；    7．7  广告与促销手段；    7．8  存在的主要问题说明。    (二)生产过程与生产设施    1．生产设施调查：    1．1  设施与用地说明；    1．2  设施布局与环境状况；    1．3  重要设备新旧程度，维修维护情况，建造成本及净值可变说明；    1．4  设施所有权：拥有还是租赁?租赁条件是什么?    1．5  受区域划分法之建筑规约的限制；    1．6  设施维修保养的资本化与折旧政策。    2．生产过程调查：    2．1  生产原料及辅助材料说明；   

6、 2．2生产流程介绍；    2．3  独有的生产工艺设施及工艺技术说明。    3．质量保证情况调查：    3．1  产品或服务质量保证计划；    3．2历史退货率记录；    3．3  产品质量测试程序、测试设备及测试人员素质。    4．生产过程中的环保问题调查：    4．1  目前与潜在的环保问题评估；    4．2  目前已完成的测试及相应的改进措施，改制效果；    4．3  面临经费问题估计；    4．4  保险情况。    (三)公司财务    1．历史财务报表分析与考查：    1．1  损益表    A．营业收入确认政策，

7、收入分部门、分地区分布情况；    B．利润构成考查；    C．公司产品销售成本构成：直接材料、直接人工与制造费用    D．公司管理费用、财务费用和销售费用明细及间接费用分配政策。公司主要会计政策与会计估计说明(如折旧政策、成本核算方法、坏帐准备计提、投资跌价损失准备、利息资本化政策、外币折算政策)等；    ，    E．公司利润分配政策及历年利润分配情况说明；    F．税率和面临的赋税负担。    1．2  现金流量表与融资    A．现金收入与构成；    B．现金支出与构成；    C．折旧与摊销政策及折旧与摊销金额；    D．资本支

8、出与营运资金支出；    E．自由现金流量、融资需求与融资额。    1．3  资产负债表    ·