企业财务分析报告书

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1、WORD格式下载可编辑有限公司财务数据分析1.主要财务数据摘要(单位：万元)项目报告期去年同期增减额增减比率一、主营业务收入636二、主营业务成本426三、主营业各利润3.8四、营业税金及附加3.8其中：城建税2.2印花税教育费附加0.9五、销售费用其中：广告及业务费六、管理费用其中：业务招待费七、财务费用八、利润总额所得税九、净利润注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后2.基本财务情况分析　2-1资产状况　截至2015年12月31日，公司总资产7920899.2元。　2-1-1资产构成　　公司总资产的构成为：流动资产790.9万元，固定资产净值1.17万元。主要

2、构成内容如下：　　(1)流动资产：货币资金53.5万元，应收账款350.5万元。　　(2)固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。　　2-1-2资产质量专业资料整理分享WORD格式下载可编辑　　(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。　　(2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。　　(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。　　(4)保值增值性好的长期投资：由X

3、XXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。　　以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。　　2-2负债状况　　截至2011年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。　　目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看，财务风险不大。　　目前公司资产负债率为49

4、.8%，自有资金与举债资金基本平衡。　　2-3经营状况及变动原因　　扣除XXXX影响后，2011年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元，与2010年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元，下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：　　2-3-1主营业务收入　　本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因为：　　(1)XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%，系XXXXXXXXXXX增加所致。　　(2)XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1

5、”。　　(3)工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是：一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。专业资料整理分享WORD格式下载可编辑　　通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较，则：①本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%;②本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。　　2-3-2主营业务成本　　本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%。按营业成本构成，分析如下：　　(1)

6、XXXX营业成本993万元，同比增加102万元，增加幅度为11%。主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为117万元。　　(2)工程成本168万元(直接成本144万元，间接费用24万元)，同比减少1034万元，下降幅度为86%。主要原因是：　　①开工项目同比减少，使工程直接成本减少1002万元，下降幅度为87%;　　②开工项目同比减少，以及机构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少32万元，下降幅度为57%。已开支的工程间接费用占计划数的26%。　　通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要

7、原因是工程成本的减少。　　2-3-3其他业务利润　　本期其他业务利润41万元，同比增加15万元，增长幅度为58%。其主要原因是：　　(1)其他业务收入44万元，同比持平。　　(2)其他业务支出3万元，同比减少15万元，下降幅度为85%。原因是：撤销资产经营分公司后，相关业务由XXXX部进行管理，除税费外没有其他直接费用。　　2-3-4管理费用　　本期管理费用883万元，同比增加425万元，增加幅度为93%。主要原因是：　　(1)奖金515万元，同比增加375万元，主要原因是：　　①总额差异：2010年考核奖515万元较2002年考核奖457万元在总额