2011财务报表分析模板

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1、第一部分公司基本情况简介一、公司基本情况简介XX有限公司系以为主导产业的公司。公司注册资本为万元，截止2011年X月X日公司总资产为万元。总负债万元，所有者权益万元。2011年1-X月公司共实现营业收入万元，利润总额万元。第二部分公司报表分析一、资产结构及变动情况表1-1资产负债表项目变动情况单位：万元项目期末数结构（%）年初数结构（%）增减金额流动资产合计　　　　　其中：货币资金　　　　　预付账款　　　　　应收账款　　　　　其他应收款　　　　　存货　　　　　非流动资产：　　　　　长期投资　　　　　固定资产　　　　　在建工程　　

2、　　　无形资产　　　　　资产总计　　　　　流动负债合计　　　　　其中：短期借款　　　　　应交税费　　　　　应付账款　　　　　预收账款　　　　　其他应付款　　　　　非流动负债:　　　　　其中:长期借款　　　　　所有者权益总计　　　　　项目结构变动说明：1、增减原因（增减幅度20%）2、货币资金结构：银行存款期末元，保证金期末元，库存现金元。3、应收账款、预付账款、其他应收款帐龄结构，一年以上应收、预付、其他应收形成原因，预计收回时间。截至2011年月日，本公司应收账款（预付账款、其他应收款）欠款金额前五名合计元，占应收账款（预付账

3、款、其他应收款）总额比例%。应收账款（预付账款、其他应收款）前五名列示一下。4、存货占用情况：存货占资产%，存货的分布情况，存货比重较大金额说明其类别、名称、原因及占用时间。5、主要固定资产增减变动情况：在建工程转固、新购大型设备、处置固定资产等6、在建工程进度情况：主要工程项目工程预算总造价开工时间工程进度已付款项预计完工时间7、应付账款、预收账款、其他应付款的帐龄结构，一年以上应付、预收、其他应付形成原因。截至2011年月日，本公司应付账款(预收账款、其他应付款)欠款金额前五名合计元，占应收账款(预收账款、其他应付款)总额比

4、例%。应收账款(预收账款、其他应付款)前五名列示一下。二、损益情况利润及盈利能力情况表单位：人民币元项目本月数上月数本年累计去年同期营业收入营业成本营业税费销售费用管理费用财务费用资产减值损失投资净收益营业利润营业外收支净利润(含归属于少数股东权益的部分)归属于母公司的净利润影响利润因素：说明各项目增减变动原因及对利润的影响三、偿债能力分析表3-1偿债能力指标表项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比资产负债率流动比率速动比率注:流动比率＝流动资产/流动负债速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债资产负债率＝负债合计/总资产文字叙

5、述各项比率增减的原因及影响四、营运能力分析表4-1营运能力指标表　项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比应收账款周转次数应收帐款周转天数存货周转次数存货周转天数应付账款周转次数应付帐款周转天数注3：存货周转率＝营业成本/平均存货存货周转天数＝360天/存货周转数应收账款周转率＝营业收入/平均应收账款应收账款周转天数＝360天/应收账款周转率应付账款周转率＝营业收入/平均应付账款应付账款周转天数＝360天/应付账款周转率文字叙述各项指标增减变动对公司营运能力的影响五、盈利能力分析表5-1:盈利能力分析表　项目期末数年初数去年同期

6、与年初比与同期比毛利率净利润率净资产收益率总资产收益率注１：毛利率＝1-报告期年主营业务成本/报告期主营业务收入×100%净利润率＝报告期净利润/报告期主营业务收入×100%总资产收益率＝报告期净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%净资产收益率＝报告期净利润/[(期初股东权益+期末股东权益)/2]×100%文字叙述各项比率上升与下降的原因及影响六、成本分析1、总额分析分析制造费用总额与上月和去年同期变化情况。分析直接材料、燃料动力、直接工资、专用工装、废品损失、制造费用的总额与上月和去年同期变化情况。2、单位产

7、品成本分析说明制造成本的分摊方式。按制造成本六大要素，分析单位可比产品成本的变化情况，分析不可比产品的成本水平。与上月相比，与去年同期比，分析其控制情况。通过上述分析，重点分析出成本增减变化的原因，提出加强管理的措施。七、税务分析公司涉及的税种、税率及应享受的税收优惠政策，本期应缴纳的税额与上月相比、与去年同期相比的增减变动情况。八、会计人员结构分析财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部经理X人、财务部副经理X人、费用会计X人、成本会计X人、税务会计X人、销售会计X人等。九、重大事项说明1、公司10万元以上非生产用固

8、定资产的购置；2、重要资产转让及其出售情况；3、重大诉讼、仲裁事项；4、公司收购兼并、资产重组事项；5、对公司有重大影响的国家政策变化；6、或有事项、承诺事项，重大合同（担保、抵押等）事项；7、重大投资、融资活动及进度。十、异常情况阐述