公司经营分析框架+(自动保存的)

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1、公司经营分析框架设想（草案）一、背景1、随着公司经营规模的不断扩大，经营管理逐步深入，集团层面全方位经营分析的重要性日显重要，公司领导的一致认可，总裁办提出进行集团公司全面经营分析的工作布置；2、受公司规模与管理水平的制约，公司的各项分析工作显得比较薄弱，近年来公司在专业口上的分析或总结会已经基本形成，但集团公司层面的全方位经营分析尚属空白；3、由于公司各方面信息处于断裂与不完整状态，急需要一个经营分析框架将这些信息予以整合，从而从战略层面、从公司宏观层面进行整体把握，并从中发现问题，提出改进建议与措施；4、公司各方面基础工作还有不到位的地方，人员素质也有待于进一步加强，如果

2、以公司全面经营分析为突破口，将利于公司各方面基础工作的完善，推动各项工作深入开展。二、总体思路设想以公司年度经营战略为主线，在公司年度经营战略的基础上构建公司经营分析的范围和框架。经营分析的信息输入的范围：1．各职能本部和经营单位的年度经营目标（BSC）、年度重点工作的季度执行结果为经营分析的基础数据或信息；2．公司高层管理重点关切的相关事项的相关信息；3．各职能本部和经营单位的周、月和季总结。经营分析使用的方法：通过数据报告和财务分析、结合过程（措施列示）与结果（重要指标），通过4结构分析、趋势分析、比率分析等各种分析方法，直观图表分析如：雷达图、鱼骨图（因果分析）、关键比

3、值与控制限图等，同时，紧紧结合公司的经营环境。经营分析的时间：按季度形成经营分析报告并召开经营分析会。经营分析的原则：1、生动直观原则，充分发挥各种图表的作用，尽量用数字与图表说话。2、灵活性原则，体现于几方面，一是季度、半年与年度在详细程度、分析深度等方面的区别性；二是对各部门采集数据的侧重点、形式、详略等的差别性；三是全面介绍基础上达到重点突出；四是数据与资料采集的基础性、简明性与综合过程中的专业判断性相结合；五是定性与定量、文字与图表、宏观与微观相结合。三、内容框架设想（一）总体框架设想公司年度经营战略据数报告财务分析1.人力资源8.营销7.经营单位位5.品保、技术3.

4、产供销4.物流采购6.设备技改基建2.法务企发　　　　　　　　　　　　　　　　　　　公司4（二）数据报告与财务分析架构数据报告包括：1、产供销数据报告；2、会计数据报告；3、审计数据报告财务分析以公司领导的需求进行四、工作内容1、就经营分析框架设想与公司领导沟通，在征得领导的同意后与各专业口进行沟通，在沟通过程中要明确以下几个问题：（1）专业口的经营分析由谁来牵头，全面经营分析由谁来牵头。这涉及到分析的深度，以及信息的层次和详细程度。（2）经营分析的所需的数据和信息由谁提供，提供给谁。明确这一问题将使分析具有针对性，实用性。（3）季度、半年以及年度经营分析的工作团队。这涉及

5、到人员安排，经营分析的效率与效果问题。2、在公司领导通过的经营分析内容框架的基础上，谁对各专业口提供的数据和信息的要求予以细化，并设计各种相应的模板。并与专业口就相关需提供的数据和信息进行沟通，以期对模板的具体内容进行完善与调整。3、经营分析推进的形式。方案一、一步到位：直接以分管领导对各辖范围对各专业口进行要求，以分管领导为核心对专业口的经营数据和信息进行汇总分析，公司分管领导提报本辖管范围内的经营分析，公司领导形成全集团公司的经营分析。方案二、分步到位：第一阶段以各专业口的经营分析为基础，全面系统深化专业经营分析，改变以前分散型分析为集中分析。（在第一阶段中须对专业口分析

6、的范围、深度和存在的问题，逐步4通过沟通形成全集团公司的经营分析框架）；第二阶段是经营分析框架在经公司领导认可后，由相关组织单位按领导指示推进。五、注意事项1．经营分析会不纯粹是经营成果通报会，主要意图是对经营成果进行因果分析，成功在何处，失败是何因，从而对经营趋势作出必要的判断以供公司经营决策。2．经营活动分析是认识企业经营活动、提高企业经营管理水平的重要方法。为了及时了解和掌握经营活动中人、财、物等各种资源是否得到充分有效的利用，供、产、销各个环节是否有效的运转和很好的衔接，生产经营成果是否达到预期目标等，就必须定期和不定期地对经营活动进行检查、分析和作出评价。通过分析，

7、总结经验，肯定成绩，找出差距，发现问题，促进企业进一步挖掘潜力，改善经营管理，实现企业经营目标。2.经营活动分析是加强企业经营活动计划管理的重要方法。通过分析，不仅可以检查计划执行情况，促进计划的完成，同时为修订本期计划和编制下期计划提供科学依据。3.经营活动分析是加强企业经济核算、提高企业经济效益的有力手段。通过经营活动分析，可以揭示企业对人、财、物等资源的有效利用程度，促使企业以最少的资金占用、最少的生产消耗，生产出尽可能多的、有用的产品，从而能使企业取得最大的经济效益。4