企业内部控制题目

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1、1、企业内部组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确————、————、————、————和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。2、企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保——、————和————相互分离，形成制衡。3、董事会可按照股东（大）会的有关决议，设立——、——、——、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。

2、4、企业的重大——、重大——、重要————及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行———决策审批或者联签制度。5、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容职务通常包括：————与————；————与————；————与监督检查等。6、企业应当根据发展战略，制定年度————，编制————，将年度目标————、————；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。7、企业应当重视人力资源建设，根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，建立人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系

3、，优化人力资源整体布局，明确人力资源的——、——、——、——、——、——、——等管理要求，实现人力资源的合理配置，全面提升企业核心竞争力。8、企业向银行借款或发行债券，应当重点关注————、————、————以及流动性风险等；发行股票应当重点关注————、————、————以及公司控制权风险等。9、企业采用并购方式进行投资的，应当严格控制————风险，重点关注并购对象的————、————、————能力、员工状况及其与本企业治理层及管理层的————关系，合理确定支付对价，确保实现并购目标。10、企业办理资金支付业务，应当明确支出款项的—

4、———、————、————、————、支付方式等内容，并附————或相关证明，履行严格的————审批程序后，方可安排资金支出。11、企业应当加强对投资方案的可行性研究，重点对————、————、————、————、————与收益等作出客观评价。12、企业办理资金收付业务，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定，不得由————办理————全过程业务，严禁将办理资金支付业务的————和————集中————保管。13、企业应当结合实际情况，全面梳理采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确————、————、————、——

5、——、————、采购后评估等环节的职责和审批权限。14、企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采用————方式，合理确定————的范围、标准、实施程序和评标规则；一般物资或劳务等的采购可以采用————或————采购的方式并签订合同协议；小额零星物资或劳务等的采购可以采用————等方式。15、企业应当建立采购物资定价机制，采取————采购、————采购、————采购、————采购等多种方式合理确定采购价格，最大限度地减小市场变化对企业采购价格的影响。16、企业应当建立严格的采购验收制度，确定检验方式，由专门的验收机

6、构或验收人员对采购项目的————、————、————、————等相关内容进行验收，出具验收证明。涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行————测试。17、企业应当规范存货管理流程，明确存货————、————、————、————、————、盘点处置等环节的管理要求，充分利用信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。18、企业对外购存货的验收，应当重点关注————、————等————与存货的数量、质量、规格等————一致。19、企业应当建立存货管理————，明确内部相关部门和岗位的————，切实做到————

7、相互分离、制约和监督。20、无形资产缺乏————、————、————、—————，可能导致企业法律纠纷、缺乏可持续发展能力。21、企业应当建立存货盘点清查制度，结合本企业实际情况————、————等相关内容，核查存货————，及时发现————迹象。企业至少应当于每年年度终了开展————清查，盘点清查结果应当形成书面报告。22、企业应当根据发展战略，充分利用国家有关————政策，加大————，不断促进固定资产————，————设备，切实做到保持本企业固定资产技术的————和企业发展的————。23、企业应当定期对专利、专有技术等无形资产

8、的————进行评估，淘汰————技术，加大————投入，促进技术————，不断提升————能力，努力做到核心技术处于同行业领先水平。24、企业在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注客户————、———