国际结算实习论文-信用证在国际结算中的使用

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1、国际结算实习论文专业：国贸1401班姓名：学号：信用证在国际结算中的使用摘要：信用证是国际贸易结算中常用的方式之一。与汇款、托收等其他结算方式相比较，信用证以银行信用代替了商业信用，使得买卖双方都增加了安全感；同吋又为双方提供了便利的融资方式，减轻了双方的资金负担，从而备受青睐，被广泛应用。里然信用证以其是否跟随单掘，分力光票信用证和跟单信用证两人类，但是在国际贸易屮主要使用的是跟单信用证，所以本文所指的“信用证软条款”是指“跟单信用证”下的“软条款”。根据《跟单信用证统一惯例》（UCP600）第四条的规定:“就性质而言，信用证与可能作为其依据的

2、销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合M,银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。㈥此，一家银行做出兑付、议付或履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之IX!或与受益人之IX!在已有关系下产生的。关键词：信用证；国际贸易结算方式：开证流程一、信用证软条款的含义及其风险所谓软条款（SoftClause）是指开证中请人（进口商）在中请7T•立信用证时，要求开证行在信用证中设置一些限制性或隐蔽性的条款，以便在信用证运作中使受益人（出口商）处丁•完全被动或不利的境地，而开证申请人或开证行则可以控制整笔交易，随时解除信用证项下

3、的付款责任。换言之，信用证的软条款属于引而不发的炸弹，是否引发的定权掌握在开证申请人的手屮。因此带有此种条款的信用证，实质上是变相的可撤销信用证。所以软条款信用证的根本特征，在于它斌予了幵证中请人或开证银行单方面撤销付款责任的主动权。而目前国际商会的意见似乎并不将软条款当作欺诈或者诈骗，它只是警告大家要当心，所以，一旦遭遇软条款，信用证受益人的收款权益就很难得到保护与支持。二、信用证软条款的常见形式2.1、信用证暂不生效条款“THISCREDITISNON.OPERATIVEUNLESSTHENAMEOFCARRYINGVESSELHASBEEN

4、APPROVEDBYAPPLICANTANDTOBEADVISEDBYL/COPENINGBANKINFORMOFANL/CAMENDMENTTOBENEFICIARY.”条款意指“木证尚未生效，除非装载船名已被中请人汄可，并由开证行以修改件的形式通知受益人”。又如：“SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFANAMENDMENTOFTHISCREDITADVISINGNAMEOFCARRYINGVESSELANDSHIPMENTDATE.”有在父到本证修改15,指定载货船名和装运円期时，冰能实施装运。”这是两

5、张比较典型的带省软条款的信用证。这种信用证里标食不可撤销信用证的字样，但稍有一点1:±:1际结算常识的人都能够看出，它们其实是变相的可撤销信用证。因为幵证申请人（进15商）自始至终都控制着整笔交易，而受益人（出口商）则完完全全地处在被动地位。2.2部分议付单据受控于丌证申请人“THECERTIFICATESOFINSPECTIONWOULDBEISSUEDANDSIGNEDBYAUTHORIZEDSIGNATOROFTHEAPPLICANTOFL/CBEFORESHIPMENTOFCARGO，WHICHTHESIGNATUREMUSTBEINSP

6、ECTEDBYISSUINGBANK.”意指“检验证书在发货之前由开证申请人授权之人出具并签字，且此签字由开证行S验。”又如：“COMMERCIALINVOICEINTRIPLICATE,ALLDULYSIGNEDANDCOUNTERSIGNEDBY三、信用证软条款的防范措施3.1细心审证，严格制单，防患于未然信用证是银行根据开证申请人（即进口商｝的指示开具的在规定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面保证。根据国际惯例，受益人取得信用证金额的唯一条件是提供与信用证要求严格一致的争据。严格相符的单据是开证行付款的前提条件，单据不符是开证行凭以拒付的

7、唯一正当理由。因此，我们收到信用证后的第一件事，就是认真仔细地审核信用证条款，看看条款是否与合同一致，能否办得到。做到及早发现“软条款”，发现问题后耍马上与开证申请人联系，要求其对信用证进行修改，排除一切可能产生的不符点隐患。否则开证行很可能从单据的角度提出拒付，议付行H后的交涉和安全收汇就缺乏良好的基础。“单单相符，单证相符”是信用证的基本要求，正确交单议付则是最后结算的基础。作为受益人，除了加强审证、改证工作外，在制单过程中，还必须认真、仔细，严格按照信用证的要求制作各种单据，以防产生不符点，影响安全收汇。3.2银贸通力协作，把好贷款结算关虽

8、然UCP600中没冇规定作为通知行必须要提醒受益人软条款的义务，但银行为了提高服务质量，不防多站在出1」商的角度去审证，重点审核开证行的