关于防范和控制授信风险的思考

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1、关于防范和控制授信风险的思考

2、第1内容加载中...　随着信贷等授信管理体制和制度的不断创新完善，国有商业银行的授信风险控制水平已跃上一个新的台阶。但在业务经营中，依旧存在着偏重业务扩张、盲目追求发展速度、忽视风险控制、粗放经营等造成银行资金巨额损失的现象，给银行带来了很大的风险。这暴露出商业银行授信业务中普遍存在的问题，即征信、授信和授信后管理机制不完善，缺乏规范的尽职要求和独立的后调查评价机制。因此，必须进一步完善授信工作机制，有效防范和控制授信风险。　　一、建立稳健的授信风险管理组织架构　　要建立独

3、立的授信风险垂直管理体系，整合业务流程和管理流程。一是垂直设立各级授信管理部门，对授信风险实行自上而下垂直性监督管理。在此基础上，建立专业化、技术型和不受行政影响的独立授信审批制度，提高授信决策的科学性。二是完善贷审会功能。贷审会作为各级行授信管理的关键和权威部门，不仅要研究审议新增贷款业务，还应用更多的时间和精力去研究贷款能否收回及收不回如何处理的问题，应随时召开会议研究出现风险预警信号的授信风险处理措施和辖内授信后管理实施情况等。三是利用内部审计部门职能上收及独立承担内部控制评价职能的优势，在审计部

4、门设立独立的授信工作尽职调查岗位，明确岗位职责和要求。　　二、完善客户信用评级标准、程序和方法　　一是对客户提供的信息资料进行尽职调查。客户调查人员应对企业提供的资料重点内容或存在疑问的内容进行实地调查。二是根据调查情况对企业财务报表进行调整，作为信用评定的基础。调整的原则是依据企业的财务报表和部分明细账，将其无效资产逐笔甄别并从资产总额中如数剔除后，对企业的财务报表进行合理调整，最终得出企业的各类分析指标。三是对客户进行整体风险分析和价值判断，据以测算信用等级和授信额度。分析客户所处经营环境及所处行业

5、的发展周期和经营状况，再结合客户基本情况、组织架构及管理体系等综合调查情况，对客户进行整体风险评价和价值判断，形成客户信用等级评定及授信调查报告，提交给授信分析与评估部门。四是加强信用评级审查及风险度复测工作。授信分析与评价、授信工作尽职调查、客户风险经理等岗位都应对客户调查人员提供的信用评级资料进行核实、验证，复测贷款风险度，多方面强化监控、制衡与纠偏机制，以避免出现信用评级误导或服从于授信发放、评级基础数据虚拟化的现象。　　三、完善授信基础管理，增强风险防范能力　　要加强和完善国有商业银行授信工作的

6、基础管理体系。首先，进一步健全风险管理和授信决策机制。商业银行应尤其注重内部纵向与横向之间的协调配合和沟通，在上下级之间、相关部门之间建立信息沟通机制，加强授信管理方面的协调与配合，在分清责任的基础上，有效防范授信风险。其次，完善风险预警机制。要科学设定和持续监控关键风险控制点，前瞻性地发现客户潜在风险并通过风险预警快速反应机制，最大限度地防范和化解授信风险。再次，增强业务后台部门的“前台”风险意识。各级管理层虽然是授信业务后台部门，但在风险管理上则应处于“前台”位置，应主动投入业务经营过程，分析风险、

7、识别风险，制订风险处置预案，自觉帮助业务经营部门防范和化解风险，形成合力。第四，建立有效的风险检查纠偏机制。不仅要及时发现存在的错误，还应找出错误产生的原因、分清错误产生的层面，进而对症下药，及时整改。　　四、抓紧建设和充分利用授信风险管理信息平台，提高风险识别和控制能力　　首先，充分运用大型计算机来加强授信风险管理信息系统建设，打牢数据和信息基础，保持信息的透明度和传导顺畅，使各级管理层能够及时了解和掌握风险的真实情况，并实现对授信客户的即时评价和对风险的实时控制，从而缩短决策周期和提高授信工作质量。

8、其次，要整合授信风险管理信息平台。各级授信管理部门应以科学的发展观为辖区经济金融准确“把脉”，定期不定期制定并发布信贷政策实施指引，在宏观经济分析、行业及产业的业务战略、市场定位的确定，资产组合风险控制，分行业和不同规模企业的经济指标及行业平均数据收集等方面为授信决策提供信息支持，从而有效地防范授信风险。第三，建立授信风险定量分析模型。通过提高对基础数据、风险信息的分析和加工利用，加大对各类行业、各个不同层次客户的主要风险因素进行系统的、持续的定量研究，最终达到用科学完整的风险管理系统模具识别、衡量、监

9、测和控制全过程、全方位的授信业务风险的目的。第四，建立和完善系统自动报警、提示功能。在系统中对客户设置标识和设定资产负债率、经营及财务、净现金流量、合同到期等关键风险控制点的预警指标，对异常信息设定自动报警指示，一旦出现风险预警，该系统便立即提示授信工作人员，以避免风险的扩大。　　五、加强和完善对授信人员的激励约束机制　　首先，通过建立科学的以确保授信资产质量为基础的绩效考核与评价制度，从源头上遏止授信人员为追求自身效益最大化而偏离所有者长