39.路北区审计局审计

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1、39.路北区审计局审计项目计划管理与计算机管理办法（试行）第一章　总则第一条为加强审计项目计划管理，保障审计工作科学、有序和高效运行，根据《中华人民共和国国家审计准则》有关规定，结合我市审计工作实际，制定本办法。第二条审计项目计划是指审计机关按年度对审计项目和专项审计调查项目所做出的布置和安排。纳入计划管理的项目包括上级审计机关统一组织项目、授权项目、自行安排项目以及经立项程序确认的委托、批办、交办、信访举报审计查证项目。第三条强化计划管理部门职能作用，有效整合审计资源，改进审计组织模式，充分发挥

2、审计机关整体效能，切实提高审计效率和效果。第四条建立完善审计对象资料库和数据库，全面覆盖，规避风险；逐步建立科学测算审计项目工作量的数学模型，实行项目预算管理，加强审计成本控制。第五条相关业务处室和部门应当协助计划管理部门对审计资源和被审计单位数据库进行及时更新和升级。计划管理部门可依法直接对被审计单位基本情况和接受审计情况进行调查。第六条审计项目计划管理和执行情况纳入岗位责任目标等重要考核体系。第七条各级审计机关应当明确审计项目计划管理的部门，设专人负责计划管理工作。市局业务部门应当指定专人负责

3、计划管理工作。第二章　计划的编制第八条初步提出备选审计项目。业务部门从下列方面调查审计需求，初步选择审计项目：（一）国家和地区财政收支、财务收支以及有关经济活动情况；（二）政府工作中心；（三）本级政府行政首长和相关领导机关对审计工作的要求；（四）上级审计机关安排或者授权审计的事项；（五）有关部门委托或者提请审计机关审计的事项；（六）群众举报、公众关注的事项；（七）经分析相关数据认为应当列入审计的事项；（八）其他方面的需求。第九条对初选审计项目进行可行性研究。业务部门对初选审计项目进行可行性研究，确

4、定初选审计项目的审计目标、审计范围、审计重点和其他重要事项。进行可行性研究重点调查研究下列内容：（一）与确定和实施审计项目相关的法律法规和政策；（二）管理体制、组织结构、主要业务及其开展情况；（三）财政收支、财务收支状况及结果；（四）相关的信息系统及其电子数据情况；（五）管理和监督机构的监督检查情况及结果；（六）以前年度审计情况；（七）其他相关内容。第十条确定备选审计项目及其优先顺序。计划管理部门从下列方面对初选审计项目进行评估，以确定备选审计项目及其优先顺序：（一）项目重要程度，评估在国家经济和

5、社会发展中的重要性、政府行政首长和相关领导机关及公众关注程度、资金和资产规模等；（二）项目风险水平，评估项目规模、管理和控制状况等；（三）审计预期效果；（四）审计频率和覆盖面；（五）项目对审计资源的要求。第十一条计划管理部门在对初选审计项目评估的基础上，起草下年度审计项目计划草案。草案包括文字部分和表格部分。文字部分包括审计工作指导思想、计划安排原则，审计项目名称，审计目标，审计范围，审计重点，审计项目组织和实施单位，审计资源，审计实施时间等。表格部分包括审计项目计划数量表和审计项目计划明细表。第

6、十二条计划管理部门就下年度审计项目计划草案内容安排，征求局领导及业务部门意见，进一步修改完善后，提交局长办公会讨论，报市人民政府审批，并向上一级审计机关报告。第十三条各级审计机关应当在确保完成全省统一组织项目的前提下，结合当地实际，合理确定本级自定审计项目计划。第三章　计划的执行第十四条计划管理部门应当按时接受年度审计项目计划，及时将项目资料输入OA系统审计项目库。第十五条业务部门应当根据审计项目计划，积极组织项目实施，并对审计项目进度和质量负责。第十六条业务部门已开展的审计项目，应当严格按照《河

7、北省审计厅“金审工程”应用系统审计项目管理办法（试行）》及《河北省审计厅关于审计项目数据包上传0A系统有关事项的通知》要求，上传审计数据资料。计划管理部门根据局领导授权，对审计项目的上传情况进行跟踪，并将项目执行情况进行汇总，在专网通报。第四章项目计划的变更第十七条增强审计项目计划的科学性、规范性和严肃性，计划一经下达，各单位应当确保完成，不得擅自变更。第十八条年度审计项目计划执行过程中，遇有下列情形之一的，业务部门应当提出书面报告，说明变更理由，由计划管理部门审核后，报局长办公会或局长审定。（一

8、）本级政府行政首长和相关领导机关临时交办审计项目的；（二）上级审计机关临时安排或者授权审计项目的；（三）突发重大公共事件需要进行审计的；（四）原定审计项目的被审计单位发生重大变化，导致原计划无法实施的；（五）需要更换审计项目实施单位的；（六）审计目标、审计范围等发生重大变化需要调整的；（七）需要调整的其他情形。第十九条临时交办的审计任务，相关处室应当及时告知计划管理部门，统一纳入计划管理程序。第五章项目计划执行的检查、考核与评估第二十条计划管理部门可独立或会同有关部门，对已经下达的