加强企业现金管理的对策

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1、人力资源管理2017,11,471加强企业现金管理的对策ift徐小东朱福君姜牧奎沈阳工学院导出/参考文献关注分享收藏打印摘要：现金是公司生产经营的重要前提，是公司发展必不可少的一部分，它反映了公司H常的资金情况、运营质量以及经济收益。公司资金运作的好坏，直接影响着生产经营的正常开展，影响公司的最佳效益。而II营运资金的管理涉及到公司的采购、销售、生产和财务等部门的配合和努力，贯穿于公司生产经营的全过程。公司为了保证正常的资金活动，需耍保持适量的营运资金持有量，这样既可以保持良好的偿债能力防止公司破产，乂可以提高公司的融资能力。关键词：货币资金持冇量;债务成本;一、合理确定货币资金持有量公司持有

2、必要的现金既是公司正常运营发展的需要，也是抵御各种风险的必然选择。市场需求变化频繁，而且由于与经销商的交易存在一定的不确定性、一些突发事件的影响等等，这都需要公司预先置存一定额度的现金。但是现金持冇量又不能过多，不然很可能会发生资金资源被严重浪费的情况，对公司追求的最大利润的发展目标不利。现如今网络信息技术快速发展，现金周转模式加入了周转期，很多公司努力使成木降低以致低成木的竞争不再激烈。公司若要加强自身的竞争优势就要先确定客户需要进而尽力满足，在采购材料、加工产品、幵发新产品，以及将产品推向市场、提供服务等方面过程越繁琐，越要及时满足客户的需求，产品的变现效率就是这种以速度竞争为基础的能力的

3、体现。目前公司在日常管理中要解决的关键问题是准确预算资金需要量，合理确定现金持有量。加快存货和应收账款的周转，保守思想认为是因为没有经济批量订货导致存货周转率过高，增加了公司的经营成本，降低了公司的获利能力;而因为销雋的信用政策过松使应收账款周转速度过快，丧失了一部分市场份额。而现金周转模式把现金管理、存货管理和销售管理联系到一起，将投入的流动资金与流动负债融资相结合，打破了这套保守理论，既可以保持较高的存货周转率、降低经营成本，又可以加快应收账款的变现速度，而且不影响公司的竞争能力和盈利能力。公司选择现金周转模式计算现金持有量，就要了解现金持有模式的止确使用方法。以下根据现金周转模式计算公式

4、涉及内容作具体分析。存货周转管理与应收账款周转管理的IX别为:存货周转管理是管理公司的内部，内部管理受市场变化影响较小，相对容易一些;应收账款周转管理是管理公司外部，主要指客户关系的管理。应付账款周转管理主耍是商业信用管理，公司需耍内部其他资源来取得更长时间的免费信用，比如市场品牌、竞争地位、核心能力、财务实力等。这些强有力的资源支持，使得公司在面对供货商各种条件时能从容不迫，处于有利地位，从而能够延长付款时间，甚至可以对存货实现零库存管理。二、降低债务成本公司在降低债务成本方而进行债务筹资时，要适当考虑债务比例。公司利息支出过大，在很难再进行新的债务融资的同时也可能导致财务风险。因此，公司应

5、根据自身的发展情况，制定合理的债务管理体系，尽可能降低公司的债务成木。公司应建立完善的投、融资机制，将银行贷款的单一融资方式转变成发行股票、租赁、信用筹资以及发行债券等多种方式直接融资，以最小的投入获取最大的投资回报，提高公司资本的运作效率，降低公司的利息增长率，使资本能充分发挥财务杠杆的作用。1.提高资金利用率首先公司要做好资金预算，按照生产经营计划来编制资金收支预测方案，合理安排资金支出，从而提高资金的运作效率，减少资金闲置、浪费的情况发生，统一管理资金、采购、信贷，将有限的资金着重于必要资金的支付。提高资金的运作效率。其次要加速资金周转，一方面加强管理储备资金，降低库存占用；另一方面加强

6、控制应收账款，坚持收到款项后再发货，对于被迫赊销产生的应收账款进行账龄分析，催促对方付款以尽快收回款项。2.重视内部融资公司应当根据行业特点和公司本身的风险承受能力适度负债，而绝不是越多越好。从公司长远发展的角度来看，公司内部融资意义非凡，融资应该先内后外，先债后股。公司内部的财务状况越稳定，应对外部市场变化的能力就越强。如果公司遇到比较好的投资机会而外部融资困难时，公司就可以充分利用内部资金抓住市场机遇，所以说公司内部融资的能力大小对公司的发展至关重要。3.合理债务约束约束债务首先要从制度政策方面上为公司创造一个良好宽松的环境，利用债券融资大力拓展债券市场，鼓励公司合理负债经营，逐步取消债券

7、额度管理。其次要全面考虑公司产品销售、资产结构等实际情况，合理确立流动负债水平。1.加强内部管理不管是资产重组，亦或是债转股，都只是解决公司负债过高的缓兵之计，当务之急损失强化公司负责人的管理意识，切实搞好公司的经营管理。同时公司要通过管理创新，合理配置资产，努力开发新产品和新技术，降低产品成木，改进产品质量和结构等措施，才能彻底解决债务成本过高的问题。加强内部管理也是为了使公司具备一定的盈利能力