欢迎来到天天文库
浏览记录
ID:24356594
大小:85.69 KB
页数:4页
时间:2018-11-14
《银行存款余额调节表的编制》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、银行存款余额调节表的编制1、资料:华天公司2012年4月30日银行对账单的存款余额为269000元,4月底公司与银行往来的其余资料如下:①4月30日收到购货方转账支票一张,金额为36800元,已经送存银行,但银行尚未入账。②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有48320元未兑现。④本公司送存银行的某客户转账支票12240元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。⑤公司委托银行代收的款项100000元,银行已转入本公司的存款户
2、,但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求:请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位:华天公司2012年4月30日单位:元项目金额项目金额企业银行存款日记(1)(171045)银行对账单余额(5)(269账余额000)加:银行已收企业加:企业已收银行未收的款项合计(2)()未收的款项合计(6)()减:银行已付企业减:企业已付银行未付的款项合计(3)()未付的款项合计(7)()调节后余额(4)()调节后余额(8)()12、资料:1)华为公司2012年9月20
3、日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:(1)20日,收到销货款转账支票6500元。(2)21日,开出支票#0130,用以支付购入材料的货款12000元。(3)23日,开出支票#0131,支付购料的运杂费2500元。(4)26日,收到销货款转账支票3200元。(5)28日,开出支票#0132,公司日常办公费用4800元。(6)30日,开出支票#0133,用以支付下半年的房租24000元。(7)30日,银行存款日记账的账面余额为168000元。2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下:(1)20日
4、,结算华天公司的银行存款利息1523元。(2)22日,收到销售款转账支票6500元。(3)23日,收到华天公司开出的支票#0130,金额为12000元。(4)25日,银行为华天公司代付水电费2900元。(5)26日,收到华天公司开出的支票#0131,金额为2500元。(6)29日,为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元。(7)30日,银行对账单的存款余额数为202823元。要求:根据上述资料,代华为公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位:华为公司2012年9月30日单位:元项目金额项
5、目金额企业银行存款日记账余额(1)银行对账单余额(5)加:银行已收企业未收的款加:企业已收银行未项合计(2)收的款项合计(6)减:银行已付企业未付的款减:企业已付银行未项合计(3)付的款项合计(7)调节后余额(4)调节后余额(8)23、资料:天天公司2012年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定28日以前的记录均正确):(1)天天公司银行存款日记账的账面记录:日期摘要金额29日开出转账支票#0110,支付购料款2340030日存入购货方转账支票#2322925030日开出转账支票#0111,支
6、付运输费180031日存入购货方转账支票#1709360银行存款日记账期末余额88769(2)银行对账单的记录:日期摘要金额30日转账支票#01102340030日代付电费249031日存入转账支票#02322925031日存款利息165031日收回托收的货款11700银行对账单余额92069要求:请代天天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位:天天公司2012年12月31日单位:元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)银行对账单余额(5)加:银行已收企业未收的款(2)加:企业已收银行
7、未项合计收的款项合计(6)减:银行已付企业未付的款减:企业已付银行未项合计(3)付的款项合计(7)调节后余额(4)调节后余额(8)34、华晟公司2012年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:(1)华晟公司银行存款日记账的记录(假定企业记录无误)日期摘要金额12月29日因销售商品收到53#转账支票一张1420012月29日开出71#现金支票一张500012月30日收到A公司交来的143#转账支票一张780012月30日开出95#转账支票以支付货款1170012月31日开出96#转账支票支付明年报刊
8、订阅费600月末余额76840(2)银行对账单的记录(假定银行记录无误)日期摘要金额12月29日支付71#现金支票500012月30日收到53#转账支票1420012月30日收到托收的货款2000012月30日支付95#转账支票1170012月31日结转银行结算手续费380月末余额89260要求:代华晟公司完成下列银行存款余额调节表的编制。银行
此文档下载收益归作者所有