基于标准流程的固定资产清查

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1、基于标准流程的固定资产清查国网天津市电力公司城东供电分公司摘要：A公司按照公司2015年提升资产效率顶层设计要求，对3个辖区内57个变电站、317条输电线路、6200个配电台区、881条配电线路开展全面固定资产清查。财务部协同运检部、调控中心等4个专业按照“五位一体”机制将3月底5.9万条、资产原值98亿元的固定资产开展全面清查清查，最终清理低效无效资产2.8万条，资产原值617057万元。一、A公司管理现状及存在问题A公司隶属管辖3个区域，井有57个变电站、317条输电线路、6200个配电台区、881条配电线路，2015年9月底资产原值现已突破了100亿元。庞大的资产

2、总量是分公司经营业绩的根基，近年受经济下行影响，区域俦电量增速放缓，给企业的经营提升带来了一定的难度。严峻的外部形势已经迫在眉睫，内部多年的管理因人员变动、系统升级等因素影响，台账部分混乱、报废资产实物不明、低效无效资产无专人负责、相关资产信息缺失等问题逐渐暴露，有必要开展固定资产全面清查工作，明确各部门、各岗位相关职责，建立低效无效资产台账。二、主要做法（一）开展全面固定资产清查1.A公司财务部以2015年3月31H为清查基准H,从SAP系统中导山5.9万条固定资产卡片信息，按运检部等4个专业填列《固定资产盘点表》中“基准曰数据”，财务部将填列好的《固定资产盘点表》提

3、交给固定资产实物管理部门。2.运检部等4个部门按类别盘点实物，按照《固定资产盘点表》中设备使用状态、设备台账信息，对57个变电站，317条输电线路，6200个配电台区、881条配电线路进行盘点，检查是否属于低效无效固定资产（低效无效固定资产是指沉淀于各部门，除季节性留用、备用性之外，在本部门0前及未来规划中使用效率和效益较低的固定资产。主要包括由于改造、检修拆卸等原因致使在本部门内无使用方向的资产情况；由于政府规划等原因拆除且永久退出使用状态的资产情况；科研或生产计划发生变化等原因，导致暂吋不用并连续停用一年以上的闲置资产情况；己履行报废手续，但尚未收到处置收入的报废资

4、产情况；待报废资产情况），是否存在盘盈、盘亏，填列《固定资产盘点表》中“盘点情况”列，并将签字确认的《固定资产盘点表》于5月底提交财务部。1.每周财务部组织各部室开展现场盘点，先后盘点了真理道llOkV及唐口35kV变电站站内设备、何兴装35kV及均胜路35kV变电站内自动化设备。清查期间建立周报机制，部门报送每周工作进度，核对了哪个站、哪条线路，预计下周开展的工作及工作中遇到的问题，及时解决工作中遇到的问题。（二）建立低效无效资产台帐1.运检部等4个部门通过开展清查，共计报送低效无效资产2.8万条，资产原值617057万元，没有固定资产盘盈盘亏，具体明细如表1:2.运

5、检部、调控中心2个部门，对梳理出的低效无效资产组织本专业相关人员进行技术鉴定，经鉴定后646条资产均可以报废，同吋将646条报废资产与公司主管部室进行沟通，明确取得公司可以报废的意见后，幵展SAP系统报废条件。3.财务部组织运检部4个部门总结此次清查工作，各部门报送清查报告，填写《低效无效固定资产鉴定意见及后续处置汇总表》，财务部汇总总结及完善A公司固定资产清査报告。（三）协调推进低效无效资产报废进度财务部组织运部部等4个资产归UI管理部门及吋对低效无效资产开展技术鉴定，对符合报废条件的及时发起SAP系统报废流程并与公司相关专业部室进行沟通，保证了报废流程通道的顺畅，冋

6、吋财务部建立了双周报跟踪机制，对所有本部门报废手续进行动态跟踪，对于半个月内没有变化的部门要求说明原因，加快了报废审批速度。截至9月底，A公司己完成70%资产的报废手续，减少资产原值4086万元，其他相关报废手续已经全部到达公司层面，预计10月底全部完成报废手续。（四）开展资产报废评估管理A公司财务部结合公司资产评估的要求，积极推进废旧物资报废工作，组织发策部、运检部等5个部门召开专题会议梳理资产评估工作，明确由财务部负责组织评估机构选定工作，发展策划部负责废旧物资评估、拍卖及合同签订工作。（五）修改完善固定资产关键信息对清査过程中实物信息与系统不一致的资产卡片，财务部

7、组织运检部等4个部门进行讨论分析，得出几类问题：一是数据不符合要求，设备主数据中工程编码与实际项0编码不一致968项；二是固定资产资产卡片字段信息不完善，23942张设备卡片与资产卡片字段信息不一致，成本中心未及吋更新；三是冗余数据较多，1865张主设备台账对应子资产卡片，1130张己报废固定资产卡片未标注不活动日期等。通过对现场实物的核实，运检部、调度中心等部门利用半个月的吋间在SAP系统整改数据40余次，最终完成2.7万条、资产原值61亿元的数据整改，保证了账卡物的一致。（六）清査过程中的亮点在资产清查的过程中财务、运检部发现小北河3