最新内部审计报告

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1、最新内部审计报告最新内部审计报告南京新港高科技股份有限公司全体股东南京新港高科技股份有限公司全体股东：全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了南京新港高科技股份有限公司（以下简称南京高科）2011年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是南京高科董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告

2、内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，南京高科于2011年12月31日按照《企业内部控制内部控制审计报告第1页基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信会计师事务所（特殊普通合伙）特殊普通合伙）中国•中国•上海工程审计报告XX内审字（20xx）第6号XX公司:受审计委员会委托，我们对XX公司（以下简称X

3、X）20xx年工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将审计情况报告如下：、整体情况如下表:二、审计结论经过审计，对XX公司的工程项目管理得出以下结论①项目未按规定审批。XX项目6000m2未经批复已经施工（后补批复），XX项目新增XXm2未经批复;H项目施工图尚在审查中，但已经施工;XX项目的处理能力由XX扩容到XX、投资由XX万元增加到H万元没有报批。②工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的情况。③工程项目未按规定

4、验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收;XXm2的XX截止XX还没有按规定完成最终验收。④材料、设备采购管理不规范。n项目材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺乏监控;XX项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。⑤账务处理不规范。n项目已使用但财务上没有作为固定资产账务处理、己付款的5.9万元材料没有验收单;XX项目对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收入”。⑥合同管理不规范。XX项目施工合同及增补合同未经律师审核、合同条款合同价款及付款方式”中对施

5、工方与材料供应商的职责不明确；XX项目临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有签订合同、施工合同工期由XX天变更为XX天只是口头沟通，没有书面性证明。三、审计建议(1)问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治理文件系列》规定执行；(2)问题②③④项应严格按照H公司《项目管理规定》执行；(3)问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行。(4)问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理办法》执行；同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。注：后附各项目的详细报告。审计部20xx年10月1

6、2日