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1、长治县教师进修学校2016年度财务报告2017年5月目录一、政府部门财务报表1（一）政府部门会计报表1资产负债表1收入费用表3当期盈余与预算结余差异表4净资产差异表4（二）政府部门会计报表附注51.编制基础52.遵循相关规定的声明53.主体范围54.重要会计政策与会计估计55.会计报表重要项目的明细信息及说明66.未在会计报表中列示的重大事项187.需要说明的其他事项18二、政府部门财务分析19（一）政府部门基本情况19（二）政府部门财务状况分析19（三）政府部门运行情况分析22（四）政府部门财务管理情况24政府部门财务报告一、政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表1资产负债表编制单位:长治
2、县教师进修学校2016年12月31日单位：元项目附注期初数期末数流动资产货币资金附表131,624.8830,835.32财政应返还额度33,620.00368.90应收票据0.000.00应收利息0.000.00应收股利0.000.00应收账款附表214,980.3014,980.30预付账款附表30.000.00其他应收款附表4-8,898.000.00短期投资0.000.00存货0.000.00一年内到期的非流动资产0.000.00非流动资产长期投资附表50.000.00固定资产净值附表62,702,291.95894,441.92在建工程0.000.00无形资产净值附表70.000.0
3、0政府储备资产0.000.00公共基础设施净值附表80.000.00公共基础设施在建工程附表90.000.00其他资产0.000.00受托代理资产0.000.00资产合计 2,773,619.13940,626.4425政府部门财务报告资产负债表编制单位:长治县教师进修学校2016年12月31日单位：元项目附注期初数期末数流动负债短期借款0.000.00应缴财政款0.000.00应缴税费0.000.00应付票据0.000.00应付利息0.000.00应付账款附表1077,153.8477,153.84预收账款附表110.000.00其他应付款附表12507,251.00516,149.00应付
4、职工薪酬0.000.00应付政府补贴款0.000.00一年内到期的非流动负债0.000.00非流动负债长期借款0.000.00长期应付款0.000.00受托代理负债0.000.00负债合计 584,404.84593,302.84净资产2,189,214.29347,323.60负债及净资产合计 2,773,619.13940,626.44表1-续表25政府部门财务报告表2收入费用表编制单位:长治县教师进修学校2016年单位：元项目附注上年数本期数一、收入类财政拨款收入3,485,983.172,587,934.00事业收入附表140.000.00经营收入0.000.00投资收益0.000.0
5、0上级补助收入0.000.00附属单位上缴收入*0.000.00其他收入附表1514.5910.44收入合计 3,485,997.762,587,944.44二、费用类工资福利费用1,599,268.171,595,825.00商品和服务费用附表1688,732.4056,977.10对个人和家庭的补助1,037,007.00969,183.00对企事业单位的补贴0.000.00折旧费用0.00167,056.35摊销费用0.000.00财务费用0.000.00经营费用0.000.00上缴上级支出0.000.00对附属单位补助支出*0.000.00其他费用500,000.000.00费用合计3
6、,225,007.572,789,041.45当期盈余 -201,097.01注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零25政府部门财务报告表3当期盈余与预算结余差异表编制单位：长治县教师进修学校2016年单位：元项目金额当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）-34,040.66加：当期预付的商品和服务支出金额0.00支付应付未付的商品和服务支出金额0.00当期购买的存货和政府储备资产金额0.00当期发生的资本性支出0.00减：当期收到已预付账款的商品和服务金额0.00当期发生的应付未付商品和服务金额0.00当期领用存货和发出的政府储备资产金额0.00当期折旧费用167,056.
7、35当期摊销费用0.00当期盈余-201,097.01表4净资产差异表编制单位：长治县教师进修学校2016年12月31日单位：元项目金额净资产账面余额2,122,323.63减：补提累计折旧1,775,000.03补提累计摊销0.00调整后的净资产347,323.60注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。25政府部门财务报告（二）政府部门会计报表附注1.编制基础长治县教师进修学校
