台湾证券交易所股份有限公司函

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1、臺灣證券交易所股份有限公司　函地址：11049臺北市信義路5段7號9樓承辦人：初級專員-張燕平電話：02-8101-3007發文日期：中華民國100年4月8日文　號：臺證上一字第1001801266號速別：最速件密等及解密條件或保密期限：普通主旨：為瞭解貴公司導入國際會計準則(以下簡稱：IFRSs)轉換計畫之執行情況，惠請貴公司依說明辦理，請查照。說明：依據行政院金融監督管理委員會於98年5月14日發布我國企業採用IFRSs之推動架構，上市公司應自中華民國102年起採用IFRSs編製財務報告。為持續追蹤瞭解貴公司導入IFRSs轉換計畫之各重要計劃

2、項目執行進度及產出資料，惠請自本（100）年4月起於每月終了後10日內申報IFRSs轉換計畫執行情形進度表(空白表格詳附件一，公司填報範例詳附件二)。貴公司於辦理首次申報時除填報前開資料外，併請檢送經貴公司董事會通過之IFRS轉換計畫及截至本年3月底歷次提報董事會之相關資料，前開資料請以書面或電子郵件方式提供。為利貴公司準備，首次申報期限延長至本年4月15日止。正本：國內各上市公司、亞德客國際集團、慧洋海運股份有限公司、開曼美食達人股份有限公司、安恩科技股份有限公司、TPKHoldingCo.,Ltd.、開曼晨星半導體公司副本：本案依分層負責規定

3、授權部室主管判發23附件一IFRS轉換計畫執行情形進度表填表說明：1、公司於每月終了後10日內填妥本進度表，書面檢送至證交所/櫃買中心。2、「重要產出」請檢附佐證，並按順序編號(如附件1、附件2…)，併本表書面檢送至證交所/櫃買中心。3、本進度表應依各公司實際執行狀況填寫，工作細項中如有不適用者，請填「不適用」。4、已委託會計師輔導轉換者，應洽輔導會計師針對公司填報內容填寫複核意見。5、重要產出所列資料，僅供參考，公司得自行裁量檢具之佐證資料。[公司填報]○○股份有限公司IFRS轉換計畫執行情形進度表100年○月轉換計畫之規劃內容轉換計畫之執行情

4、形轉換計畫執行結果工作項目/工作細項(*)重要產出（里程碑）預定完成期限已完成（日期）未完成已完成未完成進度正常進度落後進度正常進度落後原因改善方案1.成立專案小組1.專案小組名單(架構圖等，附件○)2.提報董事會之議事錄（附件○)98.7已提本公司98.6.5第1屆第1次董事會決議通過不適用不適用不適用－1.1(*)工作細項xxxxxxx－1.2(*)工作細項xxxxxxx2.訂定採用IFRSs轉換計畫1.IFRSs轉換計畫(附件○)2.98.1023提報董事會之議事錄(附件○)－2.1(*)工作細項xxxxxxx－2.2(*)工作細項xxxx

5、xxx3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認1.經專案小組負責人及會計主管簽核之差異彙總資料(附件○)。2.若有聘請外部顧問，外部顧問意見(附件○)。3.提報董事會之議事錄(附件○)。－3.1(*)工作細項xxxxxxx－3.2(*)工作細項xxxxxxx4完成IFRSs合併個體之辨認1.經專案小組負責人及會計主管簽核之合併個體清單(附件○)。2.若有聘請外部顧問，外部顧問意見(附件23○)。3.提報董事會之議事錄(附件○)。－4.1(*)工作細項xxxxxxx－4.2(*)工作細項xxxxxxx5.完成IFRS1「首次採用國際會計準則」各項

6、豁免及選擇對公司影響之評估1經專案小組負責人及會計主管簽核影響評估資料(附件○)。2.若有聘請外部顧問，外部顧問意見(附件○)。3.提報董事會之議事錄(附件○)。－5.1(*)工作細項xxxxxxx－5.2(*)工作細項xxxxxxx6.完成資訊系統應做調整之評估1.經專案小組負責人及IT主管簽核之評估結果(附件○)。2若有聘請外部顧問，外部顧問意見(附件23○)。3.提報董事會之議事錄(附件○)。－6.1(*)工作細項xxxxxxx－6.2(*)工作細項xxxxxxx7完成內部控制應做調整之評估1.經專案小組負責人及內稽主管簽核之評估結果(附件

7、○)。2若有聘請外部顧問，外部顧問意見(附件○)。3.提報董事會之議事錄(附件○)。－7.1(*)工作細項xxxxxxx)－7.2(*)工作細項xxxxxxx)8.決定IFRSs會計政策1.經專案小組負責人、會計主管及其他權責主管簽核之評估資料(附件○)。2.提報董事會之議事錄23(附件○)。－8.1(*)工作細項xxxxxxx－8.2(*)工作細項xxxxxxx9.決定所選用IFRS1「首次採用國際會計準則」之各項豁免及選擇。1經專案小組負責人、會計主管及其他權責主管簽核之評估資料(附件○)。2.提報董事會之議事錄(附件○)。－9.1(*)工作

8、細項xxxxxxx－9.2(*)工作細項xxxxxxx10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表1.IFRSs開帳日財務狀況表(附件○)。