固定资产管理制度汇编

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1、固定资产管理制度第一章总则第一条为了加强对固定资产的管理，规范固定资产的管理行为，特制定本规定。第二条本规定适用于公司总部、门店（以下简称各单位）。第二章固定资产的定义和分类第三条固定资产是指公司为经营商品、管理和提供劳务等需要而持有的，单位（包括组合成为一个单位的）含税价值在￥2000元以上，并且在使用过程中基本保持原有实物形态的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他设备等资产。部分单位价值虽然不足￥2000元，但使用年限超过一年，能够保持原有的实物形态，且在企业经营中发挥较大作用的资产，根据实际情况可列入固定资产，

2、但单位价值含税价不得低于￥1200元。使用时间和单位价值未达到上述标准的各种设备，原则上列作低值易耗品进行管理。低值易耗品的管理办法另见《低值易耗品管理制度》。第四条固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备五大类：1、房屋及建筑物：指自行购置或建造的房屋、商铺以及其他建筑物。2、机器设备：指经营过程中使用的各种机器、机械设备，如切参机、发电机等。3、电子设备：指各种电子信息设备，如收款机、电脑、空调机、复印机、服务器等。4、运输设备：指各种交通、运输设备，如车辆等。5、其他设备：指经营专用的货架、货柜、各

3、种工具，以及不能归属于上述类别的其他设备。第三章固定资产购置管理第五条固定资产的购置坚持“统一采购”为主，“分散采购”为辅的原则。第六条申购、审批、采购及发货：因固定资产属于物资采购的一部分，所以，其申购、审批、采购流程同其它物资一样。但所有申购必须传真给总部物资采购资产管理员。（为方便区分定义，制度里面说的“总部资产管理员”即是物资采购部的资产管理员。制度里面的“分部资产管理员”即是分公司的资产管理员）1、常用物资条目的固定资产（即《物资仓常备库存的物资目录》内的固定资产）：需求单位提出申购计划，填写《常用物资申领表》，经分部

4、资产管理员复核，报子公司/部门主管签批，再由分部资产管理员在周一提交或传真给总部资产管理员。2、非常用物资条目的固定资产：需求单位提出申购计划，填写《购物/印刷审批表》，经分部资产管理员复核，报子公司/部门主管签批，再由分部资产管理员在周一提交或传真给总部资产管理员。3、总部资产管理员每周一收集各单位的需求信息，分类汇总并签署审核意见，报物资采购部主管审批后：①常用物资条目的固定资产，总部资产管理员传真给物资仓，物资仓按需求单位发货。②非常用物资条目的固定资产，经物资采购部主管和公司领导审批后，交物资采购部固定资产采购专员采购。

5、4、急需使用的固定资产，申购时要注明“急需”字样，总部资产管理员根据要求，一个工作日内处理并回复。5、对于公司自行建造的固定资产，由工程管理部出具《竣工验收交付使用说明书》给财务部，财务部作增加固定资产账务管理。6、对于接收投资或接收捐赠的固定资产，财务部根据有关合同列明的具体资产情况，作增加固定资产账务管理。第七条验收、收货：1、物资采购部采购的固定资产，一般情况下都需要办理进仓再发货。具体程序是：仓库按照物资采购部的验收指引进行验收，或由物资采购部指定其他专人验收（如IT产品、网络硬件由信息专员验收，大型发电机等由电工验收）

6、，专业验收人员只是核查质量和使用性能，物资仓验收负责人在专人验收确定后，仍要按物资验收要求逐一清点数量、核对供应商、价格、送货单等，对不合格的固定资产应拒收。2、子公司自行采购的固定资产，一般情况下不需要办理进仓，由使用部门（门店）、分部资产管理员、或者其他专人验收，然后将《固定资产验收单》、发票以及《购物/印刷审批表》一起做成报销单，交给财务部门作为进账依据。3、使用单位收到货后，按实物填写《固定资产验收单》，子公司资产管理员收集整个地区《固定资产验收单》后，统一在每月10号传真总部资产管理员处。4、子公司资产管理员填制《资产

7、信息卡》（附式样），并将信息卡发给使用单位，由使用单位将信息卡贴在相应固定资产的正面（或左面）右上角。要求卡物必须一致。第八条结款：1、如果是固定资产的物资，要求供应商同其它类物资分开开具增值税发票，以方便财务账务管理。2、固定资产的结算流程：采购员整理厂家送货单（签收联）、仓库入仓黄色联、税票及采购订单审批表、采购订单合同（以上为结算必需凭证）→业务员初审签名→组主任复核→部门经理审核→部门总监审批→交财务部。3、财务中心对购入的固定资产数量、单价等进行审核，审核无误后，报公司领导审批后付款。4、付款后同时增加财务中心药业部账

8、上的库存固定资产类物资，每月与时空系统核对进仓物资的数量和金额，核对不符的，必须查明原因。5、子公司自行采购的固定资产，采购经手人凭已审批《购物/印刷审批表》、发票（收据，但原则上要求发票）、使用部门验收确认证明、比价报告等，到子公司财务部办理付款手续。财务审核