会计信息系统课程设计

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1、0940407119刘东东会计信息系统实验报告开课实验室：影子工厂2012年10月29日学院经管学院班级信管1班姓名刘东东成绩课程名称财务管理系统实验项目名称凭证管理指导教师刁雅静教师评语教师签名：年月日一、实验原理记账凭证是财务系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。凭证管理主要完成对记账凭证的编制、修改、汇总、审核和记账等工作。记账凭证是登记账簿的依据，实行计算机处理账务后，电子账簿的准确性与完整性完全依赖记账凭证。凭证编制的方法有两种：第一种方法是用户可先用手工将记账凭证填好，然后再输入到计算机中。第二种方法是用户不再手工填制记账凭证，而是根

2、据原始凭证直接在计算机上编制凭证，最后由计算机打印出记账凭证。登录人员可以编制新的记账凭证或修改自己编制的凭证，但不能修改其他人员编制的记账凭证。凭证审核是审核员按照财会制度，对制单员录入的记账凭证进行检查核对的过程。记账就是根据审核完毕的记账凭证，分别登记相应的账簿。0940407119刘东东二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等)1．会计期间选择启动教学系统—财务管理子系统。根据凭证业务的性质，如果是现金凭证以用户“出纳甲”（缩写xjcn）登录，如果是银行凭证以用户“出纳乙”（缩写yhcn）登录，如果是往来结算凭证以用户“会计甲”（缩写wljs）登录；选

3、择账务账套（无锡市华阳摩托车有限公司）和会计期间（2004年3月）。2．凭证编制进入系统后，选择〖总账〗→〖凭证管理〗→〖凭证编制〗菜单项或者在图“总账管理”中单击“凭证管理”－“凭证编制”图标，进入“凭证编制”界面。显示在屏幕上的是登录用户编制的最后一张凭证，可以通过点击工具栏上的导航按钮来翻看凭证。1）单击工具栏中的“”按钮，出现空白的凭证编辑窗口。2）输入凭证标题部分内容：凭证类别：当前新增凭证的类型。凭证类型需要在财务系统初始化时在“凭证类别设置”模块中进行定义；凭证字号：系统自动生成的凭证编号，用户不可编辑；制单日期：编制凭证的日期，焦点进入编辑框时

4、系统自动设置为系统登录日期，可直接用键盘输入修改；附件张数：该凭证所附的原始单据张数，可以通过键盘或者调节编辑框右边的“”进行输入，系统默认附件张数为0；3）输入会计分录内容：摘要：科目代码：借方金额：贷方金额：合计：4）输入辅助核算内容：本账务系统提供了辅助核算的功能，因此在录入凭证的分录是根据每一个分录所选择的科目，还应将有关辅助核算的信息也一并录入到计算机中，这样才能生成相应的辅助核算的明细账簿。5）凭证内容输入完成后，点击工具栏中的“”按钮，如果凭证内容正确，系统将保存该张凭证，否则系统会弹出相应的错误提示窗口。在录入过程中，如果需要放弃当前编制的凭证

5、，单击工具栏中的“”按钮即可。3．修改凭证凭证编制操作同新增凭证，但需要注意的是：1）操作人员只能修改自己编制的凭证；2）已审核的凭证不可修改。此种情况下可通过编制红字凭证（金额为负数的凭证）进行冲销后重新编制。4．凭证审核编制的凭证必须经过授权人员审核后方可入账。1）退出财务系统，以用户“会计丙”0940407119刘东东（缩写jh）重新登录，选择账套（无锡市华阳摩托车有限公司）及账务会计期间（2004年2月份）；2）选择〖总账〗→〖凭证管理〗→〖凭证审核〗菜单项或者在图“总账管理”中单击“凭证管理”－“凭证审核”图标，出现“凭证审核”界面。凭证审核列表中可

6、以看到当前会计期间内所有凭证的简要信息，选择一张凭证，如果该凭证有现金备查的记录，下面的窗口就会显示包含的现金备查记录信息。3）确定凭证审核范围一般情况下，财务部门各岗位的操作权限是互相监督、牵制的，一个操作人员不可能对所有凭证都具备审核权，因此，系统提供了凭证搜索过滤功能，以方便进行凭证定位、审核。凭证审核窗口主要包括以下内容：全部：选择后显示所有的记账凭证，包括当前审核人员能够审核与不能审核的；已审：选择后显示已审核的凭证；未审：选择后显示未审核的凭证；制单：选择后显示某一个制单人编制的凭证；凭证类别：选择后显示一个凭证类别的凭证；凭证编号：选择凭证号范围

7、，如0001～0010号。参数设置完成后，点击【过滤】按钮，系统会根据选择条件显示凭证信息列表。4）审核一张凭证在凭证信息列表中双击某条凭证记录，就会进入凭证审核状态，如果该操作人员没有审核该凭证的权限时，系统会给出提示。审核凭证操作屏幕与记账凭证编制操作显示的画面基本类似，增加了“”和“”按钮，见下图。图2-4凭证审核工具栏用鼠标按下“”，这时系统将当前的操作人员（审核人员）作为审核人登记到记账凭证中去。5）批量审核凭证确定需要审核的范围，如“凭证类别”、“制单”、“凭证编号”，单击【过滤】按钮，此时【批量审核】按钮变亮，点击【批量审核】按钮，弹出一张凭证，

8、审核完后系统就会自动跳到下一张未经审核