现代内部审计和内部控制实务

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1、现在内部审计与内部控制实务尊敬的各位同仁：大家好！★我叫谭丽丽，来自武汉钢铁集团公司,几年前,我是武汉钢铁（集团）公司的审计部长，之后是集团计财部长，能源总厂的党委书记。我在武钢这方热土上，从事过生产、技术、经济统计、工程管理、内部审计、财务会计、党务政工等十余个岗位的工作，在火热的事业这所大学中，我从一名普通工人成长为正研究员，教授级高级工程师、教授级高级会计师、高级审计师、中国注册造价工程师、享受政府津贴专家。而内部审计,是这些岗位中最能让我感到激动人心、充满挑战、充满生机与活力的事业。我今天交流的题

2、目就是《集团公司的内部审计与控制》，我将从一个实务工作者的角度来理解内部控制和审计对一个企业、一个部门、甚至是对我们每一个员工的影响。我首先要介绍我们企业的内部审计，因为内部审计在企业经营管理中处于极其重要的地位，它既是内部控制机制的重要组成部分，又是监督与评价内部控制的主要手段。因此，美国安然事件以后，人们把内部审计当作“企业良心”，当作维护企业道德文化的最后一道防线。（如果内部审计也不值得信赖了，这个企业就没有希望了），内部审计对内控进行评价的大量方法是可以借鉴的。我在三所国家会计学院讲过课，我去过国

3、内众多的特大型企业作报告，我们虽然来自不同的行业，但是隔行不隔理，我们在内部控制方面现在内部审计与内部控制实务尊敬的各位同仁：大家好！★我叫谭丽丽，来自武汉钢铁集团公司,几年前,我是武汉钢铁（集团）公司的审计部长，之后是集团计财部长，能源总厂的党委书记。我在武钢这方热土上，从事过生产、技术、经济统计、工程管理、内部审计、财务会计、党务政工等十余个岗位的工作，在火热的事业这所大学中，我从一名普通工人成长为正研究员，教授级高级工程师、教授级高级会计师、高级审计师、中国注册造价工程师、享受政府津贴专家。而内部审

4、计,是这些岗位中最能让我感到激动人心、充满挑战、充满生机与活力的事业。我今天交流的题目就是《集团公司的内部审计与控制》，我将从一个实务工作者的角度来理解内部控制和审计对一个企业、一个部门、甚至是对我们每一个员工的影响。我首先要介绍我们企业的内部审计，因为内部审计在企业经营管理中处于极其重要的地位，它既是内部控制机制的重要组成部分，又是监督与评价内部控制的主要手段。因此，美国安然事件以后，人们把内部审计当作“企业良心”，当作维护企业道德文化的最后一道防线。（如果内部审计也不值得信赖了，这个企业就没有希望了）

5、，内部审计对内控进行评价的大量方法是可以借鉴的。我在三所国家会计学院讲过课，我去过国内众多的特大型企业作报告，我们虽然来自不同的行业，但是隔行不隔理，我们在内部控制方面现在内部审计与内部控制实务尊敬的各位同仁：大家好！★我叫谭丽丽，来自武汉钢铁集团公司,几年前,我是武汉钢铁（集团）公司的审计部长，之后是集团计财部长，能源总厂的党委书记。我在武钢这方热土上，从事过生产、技术、经济统计、工程管理、内部审计、财务会计、党务政工等十余个岗位的工作，在火热的事业这所大学中，我从一名普通工人成长为正研究员，教授级高级

6、工程师、教授级高级会计师、高级审计师、中国注册造价工程师、享受政府津贴专家。而内部审计,是这些岗位中最能让我感到激动人心、充满挑战、充满生机与活力的事业。我今天交流的题目就是《集团公司的内部审计与控制》，我将从一个实务工作者的角度来理解内部控制和审计对一个企业、一个部门、甚至是对我们每一个员工的影响。我首先要介绍我们企业的内部审计，因为内部审计在企业经营管理中处于极其重要的地位，它既是内部控制机制的重要组成部分，又是监督与评价内部控制的主要手段。因此，美国安然事件以后，人们把内部审计当作“企业良心”，当作

7、维护企业道德文化的最后一道防线。（如果内部审计也不值得信赖了，这个企业就没有希望了），内部审计对内控进行评价的大量方法是可以借鉴的。我在三所国家会计学院讲过课，我去过国内众多的特大型企业作报告，我们虽然来自不同的行业，但是隔行不隔理，我们在内部控制方面所遇到的问题以及正在探索的问题，我相信几乎都能在你们所在的行业找到相同概念的案例。★我们的内部审计和财务都是很棒的。前年，我作为全国五一劳动奖章获得者，全国十大知识型职工标兵，审计长李金华在北京专门接见我们武钢审计部的代表。同时，王兆国接见我们全国学习型组织

8、和标兵。（这是在网上下载的新华社照片），评选工作历经两年，最后是国家十大部委司局长无记名投票产生，我的排名是第一，所以我照相站在最中间，我作为他们中间的唯一代表，在国家领导人参加的表彰大会上发言，介绍我和我的学习型团队，我们的内部审计。这次表彰会在全国32个省会城市、自治区、直辖市设立了分会场，进行现场直播。在长期的管理工作中，我有一个很深的体会，这就是现实的挑战总是超越现存的理论。理论上看起来是较好的审计方案，在实践中却常常