加快南通融资租赁业发展研究

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1、加快南通融资租赁业发展研究【摘要】融资租赁是企业在设备投资中经常使用的融资工具，对有效缓解企业的资金压力起着积极作用。本文就融资租赁的含义、特点、形式、意义进行了详述，对南通目前融资租赁的现状进行分析，就进一步发展面临难题的南通融资租赁业提出了相应对策和建议。【关键词】融资租赁融资困境发展现状政策建议【中图分类号】F832.4目前，我国经济正处于“三期叠加”的特定阶段，经济发展步入新常态。南通作为经济相对发迗的沿江沿海地区，承担着产业转型升级的艰巨任务。在此过程中，广大中小企业面临着融资难融资贵问题，

2、发展受到资金制约。2015年8月26日，国务院常务会议确定加快融资租赁和金融租赁行业发展的措施，必将促进南通融资租赁业的迅速发由于融资租赁具有方式灵活、资产安全、融资融物相结合等特点，是适合现代企业发展的融资方式。因此，南通应积极主动加快融资租赁业发展，提升融资租赁业发展水平，为实体经济服务。一、融资租赁概述融资租赁业务最早出现于美国，是二战后特定经济社会环境中发展起来的，实现了金融资本和产业资本的融合，他创造了过剩资本的产业链投资渠道，促进了经济的发展（曹元杰，2011）。从全球范围看，金融租赁业务

3、如今已成为仅次于资本市场、银行信贷的第三大融资方式（姬红波，2011）。近年来，融资租赁在我国也日益显示出其特殊优势和重要地位。在银行信贷趋紧的背景下，融资租赁业务成为解决中小企业融资难的重要工具，也是改进大中型企业资产负债结构的最佳途径。根据《会计准则__租赁》对融资租赁的定义，融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。所有权最终可能转移，也可能不转移。广义融资租赁包括金融租赁，狭义来说融资租赁和金融租赁是有区别（一）特点1.降低初始投资额，提高资金的使用效率，规避无形损首先，

4、在融资租赁业务中，承租人可以减少因技术更新、设备无形损耗加剧而带来的风险。其次，融资租赁通过分期支付租金，承租人无需承担购买设备的巨额支出，降低了承租人在固定设备上的资金投入。此外，融资租赁涉及的设备通常是技术复杂、价格较高的进口设备，购买者面临着汇率和利率风险，融资租赁可以规避这些风险。最后，融资租赁以资产作为担保，避免了采用银行信贷所需的繁琐手续。2.降低信用风险，提升资产安全融资租赁具有租赁物的使用权和所有权相分离的特点，租赁物所有权属于出租人，使用权属于承租人。租赁期到期时，根据合同约定承租人

5、可以根据残值购买租赁物或将租赁物退还出租人，出租人能够有效地掌握租赁物的所有权，从而保证了资产安全。1.融资与融物相结合，推动设备销售通过金融租赁业务可以促进供货商的产品销售和生产服务技术输出，承租企业通过接受生产服务技术的输入，有利于技术和管理水平的提高。（二）新型融资租赁业务随着金融创新的深入，新型金融技术和工具得到了广泛应用，推动了融资租赁业务的发展。融资租赁业务同其他金融业务结合起来，形成了丰富的新型产品。根据目前南通经济发展和监管要求，融资租赁公司可以发展以下新型融资租赁业务。1.租赁保理业

6、务根据（刘涛，2012）的定义，租赁保理业务是典型的租赁业务与银行业务相结合的金融创新产品，他是出租人与承租人签订租赁协议后，出租人将其尚未到期的租赁标的物债权抵押给商业银行。商业银行给予租赁公司提供资金融通。租赁保理业务分为普通租赁业务、回租保理业务和贷款与保理相结合的融资租赁模式。普通租赁保理业务是指租赁公司在与承租人签订融资租赁合同的同时与供货商签署买卖合同，在设备交付承租人后，形成租赁公司的应收租金。租赁公司向银行或保理公司申请对租金进行保理，协助其进行应收账款管理。回租保理业务是指租赁公司与

7、承租人在签订售后回租的合同后，将保理业务引入租赁合同，两者紧密配合，银行或保理公司受让融资租赁合同中未到期的应收租金，为租赁公司提供相应的保理服务。贷款与保理结合的融资租赁模式是指银行在发放贷款之后，对租赁公司某项目的应收账款实施保理业务，从而保证贷款的安全回收。在此过程中，贷款合同与保理合同应同时签订并相互支持，贷款金额原则上低于保理金额，保理款项必须即时直接扣还银行贷款。1.结构化融资租赁产品结构化融资租赁产品指以金融工程学知识为基础，对金融工具和衍生工具进行不同形式的组合，形成金融创新产品。结构

8、化融资租赁模式可以采用有限合伙和无限合伙的形式，融资公司可以设立单一项目公司，发起人可以是自然人或券商。如果募集人为券商，则募集方式为封闭基金。融资公司可以有效地吸纳社会资金，并将税收优惠供投资人和承租人分享（刘庆锋，2010）。结构化融资租赁模式特别适用于船舶租赁，它以期租方式经营，满足航运公司对租期、船舶购买等选择需求。1.保稅租赁保税租赁是指利用保税功能，在保税区内设立保税融资租赁项目公司（specialpurposevechile）,然后将设备在