浅析账户资金监管业务中商业银行的法律风险及防范

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1、浅析账户资金监管业务中商业银行的法律风险及防范No.8.2010北京电力高等专科学校学报BeijingElectricPowerCollege经济理论与管理科学回浅析账户资金监管业务中商业银行的法律风险及防范戴月（广东发展银行股份有限公司北京分行，北京100005）摘要:在商、Ik银行产品和服务高速发展的今天，账户资金监管业务有着越来越重要的意义.首先，账户资金监管系商业银行中间业务的重要的组成部分.有偿账户资金监管可以带来相当可观的屮间业务收入，增加银行利润.其次，通过账户资金监管，账户内资金流动被限制，导致存款增

2、加，存贷比提高和头寸盈余，同时也对商业银行资产业务的开展创造了有利条件.此外，该项业务可以吸引大量优质客户，有利于商业银行增大客户营销规模并维护良好客户关系.本文中，仅就账户资金监管业务中商业银行的法律风险及防范进行分析.关键词:账户资金;监管;风险;防范屮图分类号:F83文献标识码:A，账户资金监管业务的定义所谓账户资金监管业务，系商业银行中间业务的一种，即银行与被监管人,第三人（如有）签订监管协议，开立或指定监管账户，并依据相关法律法规规定及监管协议约定对账户及账户IAJ资金进行监管.二，账户资金监管业务分类及相

3、应法律风险分析（一）以监管账户内资金是否被允许流出该账户为标准，可以划分为静态账户资金监管和动态账户资金监管.静态账户资金监管指:监管期限内，监管账户只允许资金流入，不允许资金流出.动态账户资金监管则指:允许监管账户A同时存在资金流入及资金流出两种情况.般来说，资金仅仅是安静地停留在监管账户中不会产生风险，但有瑕疵的资金流出则会导致不可挽回的后果.所以动态账资金监管比静态账户资金监管更易产生法律风险.（二）以除监管银行及被监管人之外是否存在第三方为标准，可以划分为无第三方介入的账户资金监管和有第三方介入的账户资金监管

4、.无第三方介入的账户资金监管，指监管关系中仅存在监管银行和被监管人两方主体.有第三方介入的账户资金监管，指除了监管银行和被监管人外，必须有笫三方介入，且笫三方的意思表示是完成监管操作的必要条件.如土地一级开发项下资金监管，只有在土地整理储备屮心（第三人）书面同意的前提下，特定的房地产公司（被监管人）方可使用监管账户内土地一级开发资金.无第三方介入的账户资金监管项下，监管关系仅存在于监管银行和被监管人之间.而有第三方介入的账户资金监管项下，监管银行除了被监管人外，还必须确定并执行第三方的意思表示:因而，监管流程自身受到

5、更多的制约和影响，银行自然也增加了监管成本因此，有第三方介入的账户资金监管比无第三方介入的账户资金监管更易产生法律风险.（三）在有笫三方介入的账户资金监管业务中，以账户资金监管是否与基础交易直接相关为准以划分为与交易相关的账户资金监管和非与交易相关的账户资金监管.与交易相关的账户资金监管，顾名思义，与基础交易结果息息相关.如股权转让资金交易项下，监管银行与股权受让方（被监管方），股权转让方（第三方）签订账户资金监管协议，对受让方在监管银行开立的监管账户内的股权转让款进行监管;若股权转让交易成功，银行将依据股权受让方，

6、被监管方的屮请，将该笔资金划入股权转让方账户内;若交易失败，则解除监管，账户内资金由股权受让方自由使用.非与交易相关的账户资金监管则不存在特定的基础交易.与交易相关的账户资金监管所引发的法悴风险是显而易见的虽然账户资金监管独立于基础交易合同，但银行有义务审查并判断基础交易对账户资金监管的影响.事实上，基础交易合同的履行情况则是不确定的，监管银行在审査和判断基础交易对账广资金监管的影响的过程屮，一开始即处于被动的地位;同时，若监管银行的认定与监管协议其他当事人的认定发生分歧，则势必影响监管协议的履行.（四）以监管业务本

7、身是否具备独立性为和;•准，可以划分为独立的账户资金监管和非独立的账户资金监管.独立的账户资金监管一一目的即在于监管本身，通过监管对账户内资金流动进行干预，具有独立性.非独立的账户资金监管，指账户资金监管必须依附于其他特定业务.例如，固定资产贷款或项目贷款中，贷款银196文章编号:1009—0118（2010）—08—0196.02行对于冋款账户资金的监管;乂如根据上交所或深交所对于上市公司募集资金管理的要求，上市公司（及其子公司或实际控制的公司），上市公司董事会指定的监管银行和保荐人三方须订立监管合同，对募集资金专

8、户内募集资金进行监管.独立的账户资金监管和非独立的账户资金监管各向有不同的风险偏好.非独立的账广资金监管受到其他业务的影响，但也受到该业务规范的限制;同理，独立的账户资金监管可能不会受到其他业务约束，但也造成监管银行的实际操作空间过大，加重Y银行的监管责任和监管风险.三，账户资金监管业务法律风险防范（一）账户资金监管业务法律风险防范的核心——监