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时间:2018-11-08
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1、自从人类进入商品经济社会以来,贸易即已成为人们日常活动的主要部分,并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立审计解决方案样本 篇一:审计方法模板 与会统报表核对审计方法方法代码 CBA/0002 方法名称 与会统报表核对审计方法 目标功能 审计目标:检查地方税务机关会统数据的真实性、完整性。 审计功能:根据税款征收数据表和税款退还数据表,计算各税种税收收入,审查与地方税务机关会统报表反映的各税种税收收入是否一致,验证会统数据的真实性、完整性。 所需数据 与会统报表核对审计方法所需数据资料
2、见下表。随着信息化和全球化的发展,国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一,甚至是三驾马车之首,奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来,贸易即已成为人们日常活动的主要部分,并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立 (1)基础表:税款征收数据表(ACB32/0001)。数据元素:税款征收明细编号,税款征收编号,纳税申报编号,税务登记证号,纳税人名称,纳税人地址,纳税人识别号,纳税人版本,税种代码,品目代码,申报期限代码,申报日期,税款所属期起,税款所属期止,税款缴纳期限,税款状态改
3、变日期,税款状态代码,计税依据,税率,应纳税额,已缴纳已扣除税额,减免税额,实纳税额,预算科目代码,预算级次代码,预算分配比例代码,收款国库代码,申报方式代码,申报类型代码,征收类型代码,缴款方式代码,交易流水号,税票号码,登记注册类型代码,国标行业代码,国有控股标志,乡镇企业标志,汇总标志,冲负调整标志,父记录关联编号,父记录关联类型代码,数据记账标志,征收数据来源编号,税务机构代码,操作日期。 (2)基础表:税款退还数据表(ACB33/0002)。数据元素:税款退还明细编号,税款退还编号,退税申请审批明细编号,退税申请审批编号,
4、税务登记证号,纳税人名称,纳税人版本,减免原因代码,稽查案件编号,征收类型代码, 退税类型代码,退税文号,税种代码,品目代码,税款所属期起,税款所属期止,税款退还日期,税款退还开票金额,税款退还税票号码,退款国库代码,交易流水号,利息标志,退税状态标志,预算科目代码,预算级次代码,预算分配比例代码,登记注册类型代码,国有控股标志,国标行业代码,乡镇企业标志,冲负调整标志,父记录关联编号,父记录关联类型代码,记账日期,税务机构代码,数据作废标志。 (3)基础表:税收会统报表定义信息表(ACB81/0006)。数据元素:报表代码、报表
5、名称、报表类型代码、行列序号、行列标志、行列名称、合计标志、选用标志。 分析步骤 1.与会统报表核对审计方法的ER模型构建随着信息化和全球化的发展,国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一,甚至是三驾马车之首,奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来,贸易即已成为人们日常活动的主要部分,并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立 与会统报表核对审计方法的实体和关系如下:实体1:纳税人实体2:税务机构实体3:国库实体4:税实体5:税收票证 关系1:纳税人向税务机构缴纳税款关系2:
6、税务机构将税款缴入国库关系3:国库向税务机构发送入库通知关系4:税务机构向纳税人开据完税证明 2.与会统报表核对审计方法的数据模型构建 实体及关系数据元素 3.与会统报表核对审计方法的分析步骤 (1)从税收会统报表定义信息表中筛选出入库税金明细月报表(12月份)的相关数据。 (2)根据税款征收数据表和税款退还数据表,分税种计算当年各税种实际入库金额,并与入库税金明细月报表(12月份)中相应各税种金额比对,审查是否一致。 (3)根据税款征收数据表和税款退还数据表,分项目计算当年各项非税收 入的实际入库金额,并与入库税金明细
7、月报表(12月份)中相应各项非税收入的金额比对,审查是否一致。 流程图 数据准备 步骤1 步骤2随着信息化和全球化的发展,国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一,甚至是三驾马车之首,奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来,贸易即已成为人们日常活动的主要部分,并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立 方法语言 (部分分析步骤可通过多维数据分析等技术实现,方法语言略) (1)地税会统报表查询(本方法语言中涉及部分表未纳入数据规划,仅供参考) 篇二:跟踪审计方案模板
8、徐州市小朱庄定销商品房 二标段 跟踪审计方案 徐州中瑞工程造价咨询有限公司 XX年11月16日 建设工程跟踪审计项目实施方案1.项目概况概况 本项目位于中山北路和祥和路交叉口东北角,A地块为商业地块,B地块为
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