并购股权类可行性研究报告模板

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1、收购股权项目可行性研究报告编制纲要及主要说明17目次1可行性研究报告编制概述 21.1 项目背景 3 1.2可研报告编制依据 31.3其他相关事项说明32目标公司情况32.1  基本情况 32.2  资产现状 42.3经营现状 42.4财务状况 43收购的必要性 44股权收购方案 54.1股权收购价格54.2 股权收购方案 64.3  股权收购方案的法律意见 65收购后公司的整合与经营 75.1收购后公司的整合 75.2  收购后公司的经营76收购方案实施计划 86.1 实施计划 86.2项目资金运用96.3项目资金筹措 97投资估算97.1 投资估

2、算依据 97.2收购后目标公司的新增建设投资估算 97.3集团公司（我方）投资估算98财务评价 108.1财务分析依据 108.2  收购后目标公司财务分析主要参数108.3收购后目标公司总成本费用估算118.4收购后目标公司营业收入及税金估算118.5收购后目标公司获利能力分析118.6收购后目标公司经济评价指标118.7中林集团经济评价指标118.8不确定性分析 118.9财务评价结论1210  结论及建议 1410.1综合评价 1410.2  研究报告的结论 1410.3  存在的问题 1410.4  建议及实施条件  14 附表 :14附表1

3、  收购投资估算表1417附表2  收购后目标公司营业收入、营业税金及附加和增值14附表3  收购后目标公司总成本费用估算表 14附表4  收购后目标公司固定资产折旧表 14附表5  收购后目标公司无形资产其他资产摊销表14附表6  收购后目标公司人工费用估算表15附表7收购后目标公司投资现金流量表15附表8  中林集团现金流量表15附表9收购后目标公司利润与利润分配表15附表10 收购后目标公司借款还本付息计划表 15附表11敏感性分析表15附表12财务分析指标表15附件：15附件1项目立项批复文件；15附件2关于开展可行性研究报告的委托函15附件

4、3项目申报单位同意股权收购的决议文件；15附件4新公司章程（草案）；15附件5与股权出让方签订的投资协议书；15附件6评估报告、审计报告、财务尽职调查报告或法律尽15附件7生产许可证和安全生产许可证，质量、安全、环境等管理体系认证证书；以及行业资格（资质）证书等；15附件8目标公司的有关重要文件：营业执照、组织机构代码证、税务登记证、国有土地使用证、房屋所有权证等；15附件9其他需要提供的资料。15171可行性研究报告编制概述 1.1 项目背景 1．股权收购的动因和背景。2．目标公司筛选情况。3．项目前期谈判进展情况。 4．股权出让方基本情况和出让原

5、因。 1.2可研报告编制依据 1．与股权出让方签订的意向书或框架协议等。2．项目立项批复文件。 3．国家法律、行政法规及集团公司有关规定。4．审计报告、资产评估报告、法律尽职调查报告及法律意见书。5．其他相关文件。 1.3其他相关事项说明2目标公司情况2.1  基本情况 1．公司全称名称、地址、注册资本、成立日期、经营期限、法人代表、公司性质等。 2．公司股权结构及主要股东情况。 3．公司的经营范围和主营业务、各分支机构。 4．公司及其产品、技术在同行业所处地位。5．公司法人治理结构，股东会、董事会、监事会和管理层有关情况。 176．公司人力资源情况

6、，包括经营管理人才和技术人才。7．企业形象和企业文化。2.2  资产现状 包括资产概况、规模和主要构成内容。 1.工程概述；2.工程内容；3.主要工程量及技术指标；4.存在问题及建议。2.3经营现状 包括生产的产品（服务）、主要经营业绩、竞争力、主要客户情况、利润水平等；生产的技术水平、经营管理水平及经营管理中存在的现实和潜在风险。 目标公司投资情况、资信状况等。2.4财务状况 根据目标公司近三年的财务报表，对资产总额、净资产规模、流动资产、负债总额、盈利能力、现金流等相关指标及存在的问题进行分析。 3收购的必要性 论述项目的实施对于集团公司增强核心

7、竞争力，产业链优化和取得协同效应，或者避免损失等方面的重要作用。主要有以下几个方面： （一）在实现集团公司战略目标等方面的作用。17（二）增强集团公司核心竞争力的战略意义。 （三）对于集团公司或某一区域产业链优化，解决发展瓶颈等方面的作用。 （四）给集团公司带来的经营协同效应。主要指收购后因经营活动效率提高所产生的效益。包括收购产生的规模经济、成本降低、优势互补、市场份额扩大、更全面的服务等。 （五）给集团公司带来的管理协同效应。主要指收购后因管理效率的提高而带来的收益。包括收购后引进先进技术及管理方法和培养人才等。 （六）给集团公司带来的财务协同效

8、益。如税收优惠、合理避税等。4股权收购方案 4.1股权收购价格1．收购案例  项目收购方应注意收集、整理与拟