银行内控制度建设

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1、银行内控制度建设银行内控制度建设，无规矩不成方圆，下面是带来的银行内控制度建设，欢迎参考！银行内控制度建设金融行业的高风险特征，迫切需要建立一套责权分明、相互制约、规章健全、运作有序的内控机制。中国银监会成立伊始就十分重视商业银行内控机制的建设，银监会主席多次强调，要促进商业银行内控机制的形成和内控效率的提高。根据金融违法违纪案件绝大部分发生在基层、绝大部分人员是基层干部、绝大部分是年轻人的“三个绝大部分”的特点，加强银行尤其是基层银行内部控制和管理十分重要。目前我国商业银行虽然已经开始重视内控建设，但由于受主、客观因素的影

2、响，内控机制运行中尚存在着一些薄弱环节：内控制度的建设与业务发展不相适应，金融新业务、新知识、新技术层出不穷，内控制度明显地存在滞后现象;内控制度执行与规章要求不相匹配，有些部门管理人员制度观念淡薄，对执行内控制度的重要性认识不足，造成差错事故时有发生;职能部门检查与管理现状不同步，检查各自为政、手段单一、监控乏力。为适应改革、发展的新形势，银行尤其是基层银行必须建立高效、系统的内部控制体系，着重从以下几方面入手：一是领导要重视内控建设，应始终坚持以业务为中心，以内控为保证，一手抓业务开拓，一手抓内控监督。要提高思想认识，把

3、建立健全内控制度当作大事来抓，逐步建立一套比较完善的内部控制机制，建立第一责任人制度，实行“谁主管，谁负责，一把手总负责”的防范工作要二是要健全内控机制，进一步整章建制，使管理制度逐步系统化、规范化、科学化。建立岗位职责，基层银行要根据自身业务开展情况，严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分以及应承担的责任，使每一项业务环节都纳入控制过程。建立规章制度，坚持实行制度在先、学习紧随其后、业务最后开办的模式，根据“授权有限、相互牵制”的原则，按照全面、具体、精炼、有针对性、便于操作的要求，不断完

4、善制度。建立管理流程，建立以市场为导向的新业务流程和管理流程，突出内部控制的中心环节和重点部位，以推动基层银行经营管理的明晰化、规范化和科学化。三是要实行内部制约制度，杜绝任何个人包办业务处理的全部环节，以迖到有效控制的目的。在会计结算业务和出纳业务中，实行证、章、压（押）三分管，电子联行业务必须经办、复核、授权三分开，相互监督，确保银行资金安全。信贷、信用卡、营业网点、会计账务等部门岗位要建立全方位的双人复核制度。是要强化督查。内控检查职能部门应转变监督观念，变被动为主动，强化事前监督，不仅需要检查各项业务的操作是否合规，

5、更重要的是防患于未然，将稽核的关口前移，从查弊到防范的转移，对业务中有苗头性、倾向性的问题及时做出分析、判断，并提出切实可行的整改措施和建议。银行内控制度建设目前我国商业银行由于内部控制环境的制约、管理体制、运营机制等方面和限制，内控能力与现代商业银行相比，仍有着较大的差距。在控制环境方面重发展、轻管理，忽视内控管理，给商业银行内部控制建立和完善造成了思想上的阻力；内部控制的监督尚有不足，商业银行自我约束机制没有真正建立起来，缺乏有效、公开的监督、评估机制；内部控制的组织结构方面存在缺陷，各控制系统脱节，未能形成相互联系、相

6、互依赖、相互制约的内控机制。全面控制存在着不均衡现象，影响了控制。由于动态控制比较薄弱。我国商业银行在内部控制上存在制度不健全，缺乏有效风险评估等问题，只有解决了这些问题才能保障整个银行业的稳健发展。一、商业银行内部控制的因素商业银行内部控制由以下五方面因素构成：（一）内部控制环境银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡;银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求;应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限。（二）风险识别与评估银行应建立和保

7、持书面程序，以持续对各类风险进行有效的识别与评估。（三）内部控制措施银行应对其业务和管理活动采取控制措施;应考虑计算机系统环境下的业务运行特征，建立信息安全管理体系；应建立并保持预案和程序，以识别可能发生的意外事件或紧急情况（四）信息交流与反馈银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件。（五）监督评价与纠正银行应对内部控制绩效进行持续监测，对内部控制体系实施评价，董事会应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审，并根据评价结果进行持续改进。二、商业银行内部控制建设要点（一）会计制度建设根据中国会计

8、相关准则的相关要求，商业银行制定了各类业务会计核算制度，建立了规范的会计工作秩序，保证会计资料真实完整和本公司财务报表编制的真实和公允。（二）商业银行建立完善的内部审计运作机制一是建立了由一般准则、作业准则、工作规范等组成的制度体系，以及现场与非现场并重的检查模式。二是设立了独立于业务经营