《融资管理制度》word版

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1、目录总则3（一）目的3（二）融资定义3（三）融资的原则3（四）适用范围3一、融资组织与决策4（一）财务部融资责任4（二）融资决策程序4（三）融资政策的选择4二、权益资本融资6三、债务资本融资7（一）债务资本融资方式：7（二）公司短期借款融资程序：7（三）短期借款的管理7（四）长期借款融资程序及管理7（五）债务性融资的报批材料管理8四、融资风险管理9（一）风险评价的负责部门9（二）公司融资风险的评价原则：9（三）风险评价方法9附则10附件一：资本成本计算11附件二：资本成本分析表12总则（一）目的为规范

2、公司融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本办法。（二）融资定义本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增加实收资本；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。（三）融资的原则1.遵守国家法律、法规

3、规定；2.所有融资由公司统一筹措。3.根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同时期采取不同的融资政策；4.综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构；5.适度负债，防范风险。（四）适用范围本办法适用于公司融资行为，集团所属分子公司的融资行为遵照集团公司章程规定办理。一、融资组织与决策根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由公司财务部和董事会具体实施全公司的融资工作。（一）财务部融资责任财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等，主要负责以下事项：1．制订公司以上融资事项

4、的管理办法。2．提出以上融资事项具体方案，并负责落实。3．提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案。4．负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。财务总监和董事会应协助财务部门做好融资管理工作，分析资本市场资金供给状况，为公司制定合理的融资政策提出建设性意见，协助建设、维护公司与资本市场、金融机构的公共关系。（二）融资决策程序1．公司长、短期借款、融资租赁的融资，由财务部提出具体融资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的，经总经理办公会讨论后由总经理批准；董事会授权范围以外的，报董事会批

5、准。2．重大经营项目的融资，由总经理协助资金使用部门提出融资需求和建议方案，公司在审批该投资项目时一并审批其融资方案。项目实施阶段，融资方案或融资规模需要改变的，变动数额在董事会授权范围以下的，由公司总经理审批，超过授权范围的，报公司董事会批准后办理。3．进行权益性资本融资时，由董事会负责组织协调财务部以及资金使用部门提出具体融资方案，经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。（三）融资政策的选择融资政策应结合公司发展状况、资金需求、经营业绩、风险因素、外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。1

6、．公司调整时期，应采取保守的融资政策，尽可能减少银行借款等负债融资。2．公司发展时期，应采取稳健的融资政策，可通过增加银行借款等负债融资，改善资本结构，降低资本成本。1．公司迅速扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。二、权益资本融资公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经董事会分别作出决议，可以采用下列方式增加权益资本：1．增加新股东和新股本；2．向现有股东增加股本；3．寻求上市融资。权益性资本融资应根据公司的长远发展战略及资本市

7、场的状况，在满足基本发行条件时，以尽可能低的募集成本募集公司发展所需资金。权益性资本融资的顺利募集需要以下各方面的配合：1．对资本市场动态的跟踪分析。2．公司在资本市场的形象维护。3．已募集资金投向和使用的严格管理。4．与效益良好企业、优秀中介机构的积极配合。三、债务资本融资财务部统一负责公司债务资本的融资工作。（一）债务资本融资方式：1．通过银行贷款获取短期借款、长期借款。2．其他金融机构的借款。3．融资租赁（二）公司短期借款融资程序：1．财务部根据财务预算和资金计划确定公司短期内所需资金，编制融资

8、计划表；2．按照融资规模大小，分别由财务总监、总经理和董事会审批融资计划；3．财务部负责签定借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。4．双方法人代表或授权人签字。（三）短期借款的管理1．财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借款台帐中登记。2．财务部负责监督借款资金的使用，原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。3．财务部及时计提和支付借款利息。4．财务部应