外贸企业出口退税

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1、外贸企业出口退税流程一、退税申报系统的取得与安装根据国家税务总局的要求，出口企业出口退税申报，必须使用“出口退税申报系统”。外贸企业出口退税申报使用“外贸企业出口退税申报系统”，生产企业出口退税申报使用“生产企业出口退税申报系统”。出口企业可以在“中国出口退税咨询网”（http://www.taxrefund.com.cn）上免费下载，也可自带u盘来我科下载。二、退税申报系统的配置与设置下载的“退税

2、申报系统”是一个“公用系统”，出口企业要在系统中设置本企业的基本信息，初次使用申报系统默认的用户名为“sa”，密码为空。系统使用后，建议出口企业的专职退税员设置为自己的用户名和密码。在申报系统的主页点击“系统维护”—“系统配置”—“系统口令设置与修改”。设置本企业的基本信息，点击“系统维护”—“系统配置”—“系统配置设置与修改”。需要设置与修改的项目及内容：企业代码：应设置为本企业《自理报关单位注册登记证明书》的10位编号；纳税人识别号：是指本企业《税务登记证》上的号码15位；企业名称：是指本企业《税务登记证》上的企业名称；换汇成本检

3、查T改F；是否预申报T改F；是否财务挂钩T改F；退税机关代码应改为1108；退税机关名称应改为：海淀区国家税务局进出口税收管理科。其他项目可以不修改。三、退税申报系统的申报录入流程：（1）退税申报系统录入前应做的准备工作：目前，就一般贸易而言，出口退税应提供的单证为《中华人民共和国海关出口货物报关单（出口退税专用）》和《增值税专用发票》。出口企业取得《中华人民共和国海关出口货物报关单（出口退税专用）》及《出口收汇核销单（出口退税专用）》后，应及时在“中国电子口岸”提交此单证的信息。出口货物的《增值税专用发票》应及时认证。（2）退税申报

4、系统的申报明细录入：出口企业收齐退税纸制单证（报关单、核销单及增值税专用发票）后，要将纸制单证中的数据录入到申报系统中，申报系统自动生成《外贸企业出口退税进货明细申报表》、《外贸企业出口退税出口明细申报表》和《外贸企业出口退税汇总申报表》。现行的退税系统中有2种录入方法：（1）进货、出口明细分别录入法；（2）进货、出口明细合并录入法；。（建议采用第一种录入方法）A进货明细申报数据录入：点击首页“基础数据采集”—“进货明细申报数据录入”—“增加”。1、[关联号]的编排例如2006010001（2006代表年份，01代表月份，0001为序

5、号）。年份月份的录入应与报关单上的出口年月对应。企业在使用关联号时尽可能用小号，应从小到大，中间可以有空号，不可以有重号。企业在申报一批退税资料后申报新的一批退税资料时应起用新的“关联号”与上一批退税资料的“关联号”之间最好留有若干个空“关联号”，以便区分申报批次。例：第一批退税资料用关联号为2006010001—2006010034，第二批退税资料应用关联号为200601041—2006010078。2、[税种]要选对。V代表增值税；C代表消费税。若有消费税的产品必须录入消费税。3、[部门代码]及[部门名称]不用录入。4、[申报年月

6、]要同关联号中的年月对应录入。5、[申报批次]本次申报若干个关联号的批次。应从01开始排号，申报退税时应从小到大。6、[序号]是指在每个关联号下面单独排列的顺序号。序号的排列由进货发票上的条数及张数决定。若多张进货发票对应报关单上的一条出口明细，录入时[关联号]不变，[序号]以发票的张数逐条排序录入。若一张进货发票上有多条明细，录入时[关联号]和[序号]不变，逐条录入进货发票上的明细。7、[发票号码]、[发票代码]及[分批批次]不用录入。8、[进货凭证号]应录入《增值税专用发票》号码共计18位。9、[商品代码]在录入时要按《报关单》的

7、商品代码为准。注：录入的商品代码应是基本商品，退税系统中的基本商品一栏中应有*号，说明是基本商品。若没有*号则不是基本商品代码。企业在录入前应在退税系统中[系统维护]----[代码维护]----[商品代码查询]进行查寻，查寻到齐全的商品代码后自行加补齐全。10、[商品名称]不用录入，自动生成。11、[计量单位]不用录入，自动生成。12、[专用税票号]一般不用录入。但企业有应退消费税的出口产品时应录入《专用缴款书》的号码。录入方法是《专用缴款书》右上角的号码，去掉括弧中的第2位和第3位然后加上后边的号码,若《专用缴款书》上有一条再加上0

8、1，有两条再加上02，以此类推。13、[备注]一般不用录入。（特殊政策的按规定加标识）本批次进货明细录完后应点击红色“审核认可”进行审核，审核无误后“保存”。B出口明细申报数据录入：点击首页“基础数据采集”—“出口明细申