探讨中小企业融资难的法律困境与出路

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1、探讨中小企业融资难的法律困境与出路中小企业融资难的法律困境与出路论文导读：本论文是一篇关于中小企业融资难的法律困境与出路的优秀论文范文,对正在写有关于中小企业论文的写有一定的参考和指导作用,摘　要：中小企业在我国的经济发展中有着举足轻重的地位。但是，由于其自身的管理缺陷和不完善，国家在政策上的偏向性以及法律上的缺失，导致中小企业目前在融资上困难重重。分为三个部分，第一部分以两个方面介绍中小企业在融资方面面对的现实困难。第二部分从当下法律的目前状况和缺失来解释为何融资不畅，阻碍企业发展。第三部分以完善法律的角度为出发点和落脚点，主要从四个方面详细介绍。　　关键词：中小企业；融资；

2、贷款；担保　　1002-2589（2012）36-0126-02　　中小企业在我国的经济结构中占着举足轻重的地位。目前，中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右，缴税额为国家税收总额的50%左右，提供了近80%的城镇就业岗位。　　然而，中小企业因为其规模小，成立时间短，以及内部的一些不完善等理由，在存活过程中容易产生资金短缺、资金链断裂的情形，在融资过程中也是步履维艰。同时，国家对于中小企业的扶持和优惠尚处于发展和进步中，不可避开地会出现照顾不周的情形。　　一、中小企业融资的途径难　　中小企业融资困难体现为内部经营不善导致以及外部筹集困难两方面，内部理由不

3、赘述，外部理由试举两例。　　（一）银行贷款难　　中小企业因为自身规模小，盈利额不大，管理制度不健全等理由，以及在目前还没有针对中小企业信用评级标准时，它只能适用针对普通大企业的评级标准，因为它在银行的信用评级是很低的。事实上，中小企业贷款的坏账率也是居高不下的，①为此银行适用大企业的信用评级也无可厚非。　　同时，随着2008年政府抛出四万亿刺激基础建设的政策后，银行不得不将大量资金借贷给基建公司，而这些公司恰恰大多数是大型国企，与中小企业无关。这样一来，直接导致的后果就是，原本就很难贷款的中小企业，现在更不可能了，因为大量资金必须给基建公司让步，给国企让步。　　（二）创业板融资

4、难　　直接融资是企业面向公众最有效的融资方式，基于其受众面广的特点，可以最大程度以及最快速度的募集到社会资金，但我国对主板市场的要求很严格，必须是资产、业绩优良的企业。所以，与其说是雪中送炭，不如说是锦上添花。　　为转变这一目前状况，2009年创业板股票在深圳证券交易所上市。创业板上市的企业呈现出“五新三高”的特点，即新经济、新技术、新材料、新能源、新服务和高技术、高成长、高增值[1]。由此可见，以简单劳动力为主的中小企业是不可能通过创业板融资的。另外，并不是达到“五新三高”的企业就一定能够获得创业板上市，在2009年颁布的《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》中第10

5、条第2款、第3款、第四款都规定了相当严格的要求。这无疑给想要试图通过创业板直接融资的新兴企业再次带来了绝望。　　二、中小企业融资的法律目前状况与困境　　（一）中小企业融资的法律目前状况　　我国针对中小企业融资理由专门颁布的基础性法律为《中华人民共和国中小企业推动法》。其中14、15条要求各金融机构加大对中小企业的金融支持，提高服务质量。第17条规定国家通过税收政策鼓励各类风险投资机构增加对中小企业的投资。第18条和第19条分别规定国家建立中小企业信用制度，为中小企业融资创造条件。但这些规定都如同宪法性规定一样，没有落到实处，并未规定操作细则。　　为此，国务院和相关部门陆续出台了

6、一系列政策和配套文件，其中较为重大的包括：2008年国务院“金九条”以及2009年《国务院关于进一步推动中小企业发展的若干意见》。另外一些部门法，诸如《公司法》等通过降低设立门槛来变相减缓融资压力。　　（二）中小企业融资的法律困境　　1.未立法落实中小企业管理机构　　目前，我国尚未立法成立统一的中小企业管理机构。在实际中，往往农业部乡镇企业局负责管理乡镇企业，国家科委负责管理民营科技企业，内贸、劳动等部门分别管理城镇集体企业和国有企业，工商行政管理部门管理私营、个体企业等，国内贸易局管理商业企业，国家供销总社管理供销社企业等[2]。这些看似分工明确，但实则容易造成重叠管理或者互

7、相推诿，而且分的过于细，会导致管理部门职能弱化，甚至有些新兴类型就不知道应由哪个部门来管理、帮助，最终导致获得政府服务难度加大。　　2.《中小企业推动法》下位法的缺失　　《中小企业推动法》第13条规定“中小企业发展基金的设立和使用管理办法由国务院另行规定。”但是至今国家中小企业发展基金会尚未设立，管理办法也未制定发布[3]。　　第18条规定“国家推进中小企业信用制度建设，建立信用信息征集与评价体系……”然而，目前尚无法规级别的信用制度面世，有待立法的进一步完善。　　第20条规定“国家鼓励各种