生产企业出口退税申报系统120更新说明

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1、出口退税电子化管理系统分析与设计第1章.2013.12.15_SC-SB12.0根据国家税务总局公告2013年第12号关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告、国家税务总局公告2012年第24号关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告、国家税务总局公告2013年第30号《关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题》的公告、国家税务总局公告2013年第47号关于发布《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂行）》的公告、国家税务总局公告2013年第61号

2、《关于调整出口退（免）税申报办法》的公告和国家税务总局公告2013年第65号《关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题》的公告，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。1.1系统维护1.1.1代码维护“系统维护à代码维护”中新增“登记类型代码”、“行业类型代码”、“隶属关系代码”、“提供零税率应税服务代码”、“经营者类型代码”、“纳税人类别代码”、“享受优惠政策代码”、“退（免）税计算方法”、“单证种类代码”，共计9个代码表。如图：第55页共55页出口退税电子化管理系统分析与设计

3、1.1.1系统配置设置与修改“系统维护à系统配置à系统配置设置与修改”，增加“是否申报收汇”、“申报收汇起始”、“申报收汇截止”、“放弃零税率”、“放弃零税率起”、“放弃零税率止”字段，如图：第55页共55页出口退税电子化管理系统分析与设计功能说明：1.当读入审核反馈信息数据后，如果是九类企业，则“是否收汇申报”由“F”变为“T”，同时更新“收汇日期起始”和“收汇日期截止”的时间；如果非九类企业，则这三个字段值不变；2.系统根据“放弃零税率”标志，和“放弃零税率起”、“放弃零税率止”日期值，判断企

4、业是否放弃零税率申报业务。1.1基础数据采集1.1.1增加退（免）税认定申请录入打开菜单“基础数据采集à资格认定相关申请录入à退（免）税认定申请录入”，如图：第55页共55页出口退税电子化管理系统分析与设计填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2014012.“纳税人名称”：营业执照登记的企业名称全称；3.“纳税人英文名”：按照《对外贸易经营者备案登记表》上的经营者英文名称填写；4.“海关企业代码”：海关注册登记的代码（10位）；5.“纳税人识别号”：国税税务登记证上的税务登记代码

5、；6.“纳税人类型”：一般纳税人、小规模纳税人、其他；7.“主管税务机关代码”：税务机关代码要按照主管税务机关的要求填写；8.“主管税务机关”：按国税税务登记证相关内容填写；9.“纳税信用等级”：按主管税务机关认定的纳税信用等级填写；10.“登记类型代码”：按国税税务登记表上的注册类型填写；11.“行业归属代码”：按国税税务登记表上的行业归属填写；12.“经营者类型码”：1.生产企业2.外贸企业3.有生产能力的其它单位4.没有生产能力的其它单位；13.“备案登记编号”：按照《对外贸易经营者备案登记

6、表》有关内容填写；14.“工商注册号”：按工商登记的有关内容填写；15.“工商注册日期”：按工商登记的有关内容填写；16.“工商有效期”：按工商登记的有关内容填写；17.“工商注册资金”：按工商登记的有关内容填写；18.“企业法人代表”：按工商登记的有关内容填写；19.“法人身份证号”：按工商登记的有关内容填写；第55页共55页出口退税电子化管理系统分析与设计20.“法人代表电话”：按工商登记的有关内容填写；21.“退税开户银行”：填写银行账户开户许可证上的开户银行及帐号；22.“退税银行账号”：

7、填写银行账户开户许可证上的开户银行及帐号；23.“主管外管局”：按外汇登记证有关内容填写；24.“退税计算方法”：退（免）税计算方法要以主管税务机关认定的结果为准进行填报。一般情况下：内资生产企业、外商投资企业选填为免抵退税；外贸（工贸）业选填为免退税；小规模纳税人选填为免税；25.“企业类型代码”：企业类型代码要以主管税务机关认定的结果为准进行填报。一般情况下：以国有资产、集体资产、国内个人资产投资创办的生产企业选填为内资生产企业；由中国投资者和外国投资者共同投资或者仅由外国投资者投资的生产企业

8、选填为外商投资企业；外贸企业、工贸企业选填为外贸（工贸）企业；增值税小规模纳税人选填为其他企业；26.“是否分部核算”：企业内部是否分部门核算；27.“部门代码”：分部核算部门代码为两位字符集合，以半角逗号分隔填写。1.1.1增加退（免）税资格变更录入打开菜单“基础数据采集à资格认定相关申请录入à退（免）税资格变更录入”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2014012.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002...3.“变更事项”第55页共55页