会计制度设计06任务

《会计制度设计06任务》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立会计制度设计06任务　　篇一：06任务作品题答案　　我现在在ABC公司财务部工作。　　公司财务部主要组织结构如下：　　详见附件：图片　　1　　（一）现金的管理　　1、现金的使用范围　　根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。企业收支的各种款项必须按照规定办理，在规定的范围内使用现金，允许的范围有：　　①职工工资、津贴，个人劳务报酬；　　②根据

2、国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；　　③各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；　　④出差人员必须随身携带的差旅费；　　⑤结算起点（1000元）以下的零星支出；　　⑥中国人民银行确定需要支付的其他支出。　　2、现金的结算管理随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　①办理现金收入业务，要根据经济业务的内容向对方（单位

3、或个人）开具合法收据，并将现金及时存入银行，不准以任何名义、形式设立小金库，不得随意坐支。　　②各部门根据业务需要办理借款业务，需填写“借款单”，要素填写必须齐全，经部门领导及总会计师审批后，出纳方可支付借款。借款后要及时归还借款或拿凭据报销。　　③个人办理现金报销业务，必须按要求填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，并随附原始单据或原始批件。出纳按照费用报销流程的规定付款。　　④收付款后，要在报销凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”章。　　⑤财务部门要严格按照有关规定办理现金收付业务，对于不符合规定或是手续不全的，财务部门不得予以办理。　　3、现金的日常管理　　

4、①设置现金日记账，每日经济业务完成后，出纳人员要逐笔记录日记账并核对库存现金，做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符（账实相符），银行存款余款与　　银行对账单相符（账账相符），现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。如发生长、短款问题，须于当日查找、核对清楚、寻查原因，并及时报告部门领导。长款必须按规定入账，短款由相关责任人赔偿。　　②不得以白条及单据抵库存现金，不得保留账外现金。随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即

5、已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　③存取现金应至少两人同行，须有专车接送。　　④存取现金时，必须提高警惕，不得到其他地方办事，不得将款项交他人保管、携带。⑤库存现金不得超过限额，每日库存现金限额为3万元，超出限额部分每日下班前送存银行。　　⑥财务稽核应不定期盘点库存现金。　　（二）银行存款的管理　　1、银行存款的使用范围　　一切货币资金的收支除规定可以通过现金结算外，其余均应通过银行办理转账结算。　　2、银行账户的管理　　①银行账户分类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。②

6、银行账户管理　　a.必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。　　b.银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。　　c.账户开立、变更与撤消　　开立与撤消银行账户，由公司财务部门提出开立申请与撤消申请，报总经理批准。对于开户与撤消银行账户所需的有关文件、资料、印鉴，各有关部门应积极予以配合。随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的

7、主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立公司开户资料若发生变更时，应于五个工作日内书面通知开户银行办理变更手续。银行核发的有关证件等资料文件，财务部门应予以妥善保管。　　3、银行存款的结算管理　　①银行存款是单位存放在银行的货币资金，财务部门除了按现金管理制度可以使用现金进行结算的业务外，其余结算业务都必须通过开户银行进行转账结算。　　②单位办理银行结算业务必须严格遵守《银行结算办法》，正确使用各种银行转账结算方式，严格遵守银行结算纪律，不准出租出借账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。　　③银行存款日记账应按

8、开户银行和