《资金管理》word版

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1、云南宣威至曲靖高速公路建设项目财务管理办法第一章总则第一条为加强与规范云南宣威至曲靖高速公路公路建设项目的财务管理，提高建设资金使用效益，保证建设资金专款专用，降低资金使用成本，有效控制项目投资，对建设资金的使用实行科学化、程序化、规范化管理，特制定本办法。第二条本办法适用于云南宣威至曲靖高速公路建设监管部(以下简称”监管部”)及宣威至曲靖公路建设项目使用本项目建设资金的单位,即：项目的法人（监管部）、监理单位、施工单位（承包人）、设计单位等。第三条监管部财务处是对云南宣威至曲靖高速公路建设项目的资金支付、使用、管理

2、进行具体操作的唯一财务管理机构。第四条监管部按照合同及相关管理办法的规定拨付建设资金。第二章基本建设资金的筹集第五条监管部财务处在上级财务部门及监管部的领导下积筹措建设资金，做好资金供需平衡工作，确保工程建设资金即时到位，同时减少资金闲置占用，降低资金占用成本。监管部按上级指示通过金融市场自行筹措建设资金时，应在上级财务部门的领导和指导下统筹安排，遵循最低成本原则进行融资，并充分考虑筹资风险因素。财务部门监督管理资金的到位与使用情况，建设资金筹集到位后应即时登记入帐，进行会计核算实施会计监督。第三章基本建设资金管理的

3、基本原则第六条专款专用原则：基本建设资金必须按规定用于经批准的基本建设项目，不得截留、挤占和挪用。预算内基本建设资金实行专户存储，专款专用，确保资金及时、足额用于工程建设。第七条效益原则：基本建设资金的筹集、使用和管理，必须厉行节约，降低工程成本，防止损失浪费，提高资金使用效益。第四章建设资金管理的基本任务第八条：（一）加强计划管理，合理编制资金计划，做好基本建设资金的执行、控制、监督和考核工作，积极筹措建设资金，保障监管部正常运转需要的资金；（二）定期编制财务报告，如实反映监管部财务情况，进行财务活动分析；（三）建

4、立、健全内部财务管理制度，对财务活动进行控制和管理；（四）加强监管部各项财产物资管理，防止国有资产流失；（五）加强经济核算，经济预测，积极参与投资决策；（六）对施工单位、监理单位的财务活动进行监督和管理第五章建设资金拨款程序第九条工程预付款拨款程序。承包人依据合同规定，在具备了预付款申请条件后（即：1、主要人员、设备已进场；2、已递交履约银行保函及预付款银行保函；3、与业主签订了施工合同；4、总监理工程师签发的开工令；5、向注册地税务机关开具外出经营许可证等）。才能申请拨付工程预付款。填报预付款支付审批单报监管部审批

5、后支付。拨款程序如下图所示：③监管部合同处审核①提出预付款拨款申请表书面申请②总监办审批⑥监管部财务处办理拨付款⑤监管部监管部主任审批④总工程师审核工程师审核第十条：建设工程中期支付拨款程序。工程进度款拨付根据中期支付证书及承包人开具的建安发票,填报拨款审批单报监管部审核后，监管部根据资金情况对承包人进行拨付。施工单位应同时如实提供本月民工工资的支付名册、民工工资支付报表。计量支付程序如下图所示：③监管部合同处审核并出中期支付证书②总监办审批①施工单位工程计量表⑥监管部财务处办理拨付款⑤指挥长签批④总工程师审核承包人

6、必须及时办理计量支付、完善变更设计、新增单价等审批手续，监管部根据云南省公路发开发投资有限责任公司的相关规定，严禁超计量拨款、借支工程款和缓扣材料款。第十一条建设工程竣工验收结算程序。承包人将工程竣工所需结算资料报监管部，由第三方审计机构对各承包人所作的竣工结算资料进行审计，审计通过后由监管部通知承包人办理竣工结算手续，承包人在项目通过竣工验收合格并且竣工结算手续齐全后，由监管部支付该工程竣工结算尾款。程序如下图所示：③办理竣工结算手续②审计机构对各合同段竣工结算资料进行审计①施工单位将竣工结算所需资料报监管部⑤监管

7、部财务处支付竣工结算尾款④项目通过竣工验收收第十二条监理费的拨付：财务处根据监管部监管部相关审批程序，在办理完审批、开具其他服务业专用发票后，列入监管部支付计划。第十三条监管部各处室应密切配合财务处及时做好建设资金的中期支付、结算拨款的签认工作，做到及时、准确。由于承包人、监理单位等自身造成的不能及时拨付资金的，责任自负。第六章基本建设资金的支付对象第十四条承包人在得到业主支付的工程资金后，首先按《民工工资管理办法》的相关规定，优先支付民工工资，其次才是劳务承包人工程款、材料款、承包人的其他支付。第七章材料款的支付和

8、扣回第十五条统一招标采购材料款每月根据物资部门与供应商的结算审批单，按相关签批程序签批齐全后支付。统一招标采购材料款的扣回根据相关物资管理办法的规定，由合同处在中期支付证书中扣回。第十六条为方便与施工单位对账，原则上与施工单位委托供应的非统供材料，统一由物资办纳入材料管理，但不计提采购保管费。第八章建设资金的监督管理第十七条监管部财务处对云南宣