2006年上半年工作及下阶段工作打算

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1、上海市注册会计师协会2007年工作总结及2008年工作要点第一部分2007年工作总结2007年，上海市注册会计师协会（以下简称“协会”）在市财政局的正确领导下，以十六届六中全会精神为指导，坚持以科学发展观统领工作全局，认真贯彻十七大精神和行业第十一五发展规划设想；继续按照“以行业诚信建设为主线”的工作思路，进一步加强职业道德教育和建设；以会员为中心，逐步建立和完善行业自律管理体制和运作机制，不断提高会员素质和行业执业质量；加强协会服务、监督、管理、协调、促进职能的发挥，努力营造良好的执业环境和氛围，全面推进本市注册会计师行业快速、协调、均衡发展，圆满地完成了各项任务。一、进一步加强行业

2、诚信建设，完善行业自律机制注册会计师行业备受社会高度关注，协会通过加强诚信建设，积极发挥行业自律作用，提高社会公信力。（一）落实分类管理考核评审工作。根据本市新时期、新形势、新任务对注册会计师行业提出的发展要求，协会在市财政局的领导下，积极组织研究和探讨如何推动会计师事务所（以下简称“事务所”）做大做强，引导和支持事务所向更加良性、理智和健康的方向发展。按照《上海市会计师事务所分类管理实施办法（试行）》要求，通过采取检查、抽查、核对、询问等方法，对事务所的各项指标进行了实事求是的评审考核。根据“分类管理办法”的要求，协会做了大量的检查前期准备工作。1、28制定了分类管理评审方案。明确评

3、审对象、评审范围和评审内容，并明确在进入被评审单位前3天用传真发送通知书。2、设计了检查工作底稿。包括通知书、告知书、会计师事务所承诺书、考核评审检查工作底稿等11类工作底稿。3、组织成立了评审检查小组。组建4个组。每组4人，其中每组配备执业注册会计师1人，其他人员由协会各部人员组成。4、进点前对检查人员进行业务培训。规定了评审人员职责、权力和义务。5、强调了评审工作纪律。包括保密和回避制度，评审经费由市注协统一承担，评审人员不得接受被评审事务所的任何活动安排和馈赠，评审人员工作午餐由被评审事务所代办，协会统一结算。本次符合评审条件的事务所共有142户（截止2005年11月10日已成立

4、）。其中120户属检查对象。22户不再纳入检查范围，包括：①直接进入C类9户；②自定C类2户，③未缴评审表纳入C类3户；④直接进入D类1户；⑤合并重组不需检查7户。从诚信建设、综合管理、执业质量、其他等四个方面对事务所进行了分类管理考核实地评审。120家事务所自评总分为10788.6分，平均分为89.91分，自评A级67家，B级53家。经考核9828.20分，平均分为82.59分。达到A级24家，B级86家，C级10家。自评与考评的平均分相差7.32分。以上检查结果经确认后，通过适当方式通知了被评审单位。通过分类管理检查，促进事务所梳理了内部的管理制度和执业规则，从而进一步完善内部控制

5、和提高执业质量。（二）发挥会计协同监管职能。紧紧围绕“遏制会计造假、规范会计秩序、服务宏观管理、维护公众利益”28的目标，配合财政部门和政府其他监管部门，在财务会计监管方面形成合力，建立协同监管机制，实现财务会计秩序的综合治理。协同监管机制的范围包括各相关政府管理部门和监管机构（财政、审计、税务、人民银行、工商管理和证监局）。协同监管目前通过建立联席会议方式，定期沟通情况和有关信息，共同研究需要解决的问题，改进和加强会计信息质量检查及事务所执业质量检查。（三）制定行业自律规定。为保护社会公众利益，加强行业自律监管，促进事务所和注册会计师提高职业素质和执业质量，根据中国注册会计师协会《会

6、计师事务所执业质量检查制度（试行）》和《上海市注册会计师协会章程》的有关规定，对存在违反《上海市注册会计师行业建设公约》等五种情形的事务所予以重点考虑，制定了《上海市会计师事务所执业质量检查办法（试行）》。为了对存在违规行为的事务所和注册会计师给予应有的惩戒，根据中注协要求各省市注协制定本地区会员执业违规行为惩戒实施办法的精神，协会结合本市实际情况，将历年的行业质量检查及秘书处日常工作中发现的事务所和注册会计师在执业、注册、后续教育等过程中存在的问题纳入惩戒范围，使惩戒更具针对性，制订了《上海市注册会计师协会会员执业违规行为惩戒及处理办法（试行）》。以上两个办法经上网公示征求意见，并召

7、开部分事务所负责人座谈会进行讨论，经协会理事会和常务理事会审议通过颁发实施。（四）组织参加会计知识大赛。为了贯彻《中华人民共和国会计法》，宣传新会计准则，财政部组织举办第三届全国会计知识大赛。为加强对竞赛工作的组织领导，行业成立“第三届全国会计知识大赛上海市注册会计师行业赛区领导小组”，领导小组下设办公室，具体负责大赛的日常事务。协会通过多种形式积极组织注册会计师和审计人员及相关财会人员踊跃参加第一赛程答题，同时协会通过选拔赛的方式，选拔优秀人