从一则案例看出口商轻易接受信用证软条款的风险

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1、从一则案例看出口商轻易接受信用证软条款的风险李雍雅　徐伟功　中南财经政法大学信用证支付方式将商业信用转化为银行信用，成功地解决了商业信用的危机。其运作的基本要求就是“单单相符、单证相符”。在我国的对外贸易中，大多数对外贸易企业采取了信用证支付方式，但某些外国进口商往往会利用信用证的严格相符原则，设置形式多样隐蔽性的信用证软条款，改变了信用证的不可撤销性，达到欺诈出口商的目的。本文提供的一则案例，是进口商公开要求设置软条款，而出口商轻易接受后受骗上当，并造成严重损失。一、案例介绍香港的飞天公司（以下

2、简称A公司）在广东东莞设立工厂生产时尚箱包。由于经营与管理不善，导致一款高档箱包大量库存。阿联酋迪拜恒远公司（以下简称B公司），是中间贸易商，主要经营时尚产品与奢侈品，由于受到国际汇率变动的影响，B公司处于破产边缘，为了挽救公司，遂起通过信用证软条款骗取出口商履约保证金的企图。2010年，B公司通过各种渠道，得知A公司资金周转不畅，通过中间人找到A公司，商谈购买高级箱包事宜。随后，两家公司签订了一份高级箱包买卖合同。合同中约定由A公司向B公司提供高级箱包，价值200万美元，分为两批供货，每批价款为

3、100万美元，支付方式为信用证支付。为了保证A公司的履约、产品的质量以及按期交货，B公司要求A公司提供履约保证金50万美元。A公司由于产品长期积压，为了尽快收回资金，认为产品质量以及交货期限不存在问题，于是接受该项条款。双方为了节省时间，决定由双方确定信用证的内容，商定开证行为迪拜的南星银行，通知行为香港的健通银行，议付行为香港的渣打银行。在信用证拟定过程中，B公司要求A公司所提供的单据中加入应有B公司代表签署的买方抽检质量合格证明，B公司强调这是为了保证产品质量的行为，但A公司表示不同意。随后，

4、B公司又要求在质量合格证书上有B公司代表签字印鉴并与开证行留底相符的条款，A公司虽然也不同意，但B公司一直强调这是为了保证其信用证项下的资金安全与交易安全，并作出了其签字与开证行一致的说明，还出示了在开证行留底的印鉴照片，实际上这份印鉴照片并不是在开证行留底的印鉴而是设置的陷阱。A公司由于库存货物量大，急需流动资金，同时对进口商也过于信任，没想到会设陷阱，也没有要求B公司的说明即印鉴照片应加盖开证行的公章，就轻易地表示同意。B公司根据约定向开证行申请开立了信用证，通知行审核后，将信用证递交A公司；

5、A公司收到信用证后，贷款向B公司转账50万美元的履约保证金，并发货交单结汇，但开证行认为B公司代表签字与留底印鉴不符，拒绝支付。A公司向开证行邮寄B公司的说明及印鉴照片，开证行认为说明不是信用证所规定的单据以及开证行没有在说明上签字盖章，不属于其受理的业务范围，也无义务审核证明的真伪，于是拒绝受理A公司提供的材料说明。B公司公开利用信用证软条款设置进行欺诈成功，A公司成为受害者，不仅被骗取了50万美元，而且还由于无法交单结汇，只好将货物另行处理，损失较重。二、案例分析本案属于典型的利用信用证软条款

6、进行公开欺诈的案例。信用证软条款又称信用证陷阱条款，是指利用信用证的“单单相符、单证相符”的要求，设置一些致使出口商提供的单据与信用证的规定不符，从而导致出口商履约和结汇困难的条款。在本案中，A公司由于其自身的原因，轻易接受进口商设置的信用证软条款，致使自己成为信用证软条款的受害者。其主要原因在于以下几点：（一）A公司没有进行全面的资信调查A公司在选择贸易伙伴时存在一定的疏忽。由于双方通过中间人认识，A公司对于B公司并不了解，属于初次与对方进行贸易往来，有必要对对方进行一定程度上的调查，确认对方的

7、资信情况以及以往的贸易情况，在此基础上，慎重作出是否与其进行贸易往来的决定。但是A公司对B公司并没有进行详细地调查，仅仅凭借中间人的介绍，简单查看B公司的法人证件以及销售许可证，就盲目地与B公司进行贸易往来。如果A公司进行全面的资信调查，就会发现B公司的经营状况、经营方式所存在的问题，就不会选择B公司作为贸易伙伴。（二）A公司没有进行仔细的合同审查贸易合同是双方当事人贸易的基础，其重要性不言而喻，应该仔细进行审查。在商定合同的时候，B公司一直强调履约保证金的重要性。此时，A公司就应该考虑到履约保证

8、金的合理性与必要性。在对外贸易中，外国进口商对出口商诚信产生怀疑，为了保证出口商的履约，保证产品的质量，往往要求出口商提供一定的履约保证金。因为中间进口商签订合同之后，一般就会与下游的公司签订买卖合同，一旦出口商履约得不到保障，或产品质量出现问题，进口商对下游合同就会出现违约的情况。在我国的早期对外贸易中，进口商要求出口商提供履约保证金，本来无可厚非。但是，一旦出口商接受该要求，就会给进口商利用信用证软条款进行欺诈创造了一定的条件。所以，在目前的对外贸易中，出口商一般不能轻易接受该