基础会计-形考任务3

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1、建议完成时间：第九周一、实验目的通过实验掌握各类账簿的登记方法及错账更正的方法。二、实验要求（一）华南食品公司20**年5月份发生下列经济业务，试据以登记银行存款日记账并结出本月发生额和余额（期初借方余额为41200元）：1．4日从银行存款户提取现金2000元，以备日常开支。(银付l号，此为记账凭证编号，下同。现510，此为支票号码，下同。)2．4日开出转账支票支付大明食品厂17920元货款(银付2号，转421)。3．4日向鸿运公司销售糖果一批，价值100510元，货款尚未收到。以银行存款支付代垫运杂费592元(银付3号，转422)。4．8日收到鸿运公司5月4日所欠货款和运杂费

2、，款项已存入银行(银收l号)。5．8日开出现金支票，提取现金35600元，准备发放工资(银付4号，现511)。6．19日收到联营单位丽华公司投资500000元，款项已存入银行(银收2号)。7．28日以银行存款支付广告费6400元(银付5号，转423)。8．28日以银行存款支付短期借款利息350元(银付6号)。9．28日以银行存款支付水电费1960元(银付7号)。10．30日向大明食品厂购货一批，价款201600元，已开出转账支票付讫货款(银付8号，转424)。(二)前进五金商店20××年9月份发生下列经济业务，试据以登记库存现金日记账（期初借方余额为680元）：1．3日开出现金

3、支票，从银行提取5000元备用(银付1号)。2．3日采购员王利预借差旅费1000元，以现金支付(现付1号)。3．5日开出现金支票，从银行提取现金50000元，准备发放工资(银付2号)。4．6日以现金50000元发放工资(现付2号)。5．10日采购员李虹报销差旅费，交回现金280元(现收l号)。(三)宏源百货商场20××年8月份有关总分类账和明细分类账的月初余额如下：1．总分类账：库存商品31610元；应付账款36000元。2．明细分类账：（1）库存商品商品名称计量单位数量单价金额甲乙丙丁千克千克件件12006005002008.8510.6515.2035.0010620639

4、076007000合计31610（2）应付账款单位名称金额星光公司明华公司1900017000合计360003．9月份发生下列经济业务：①3日用银行存款购入商品一批，已验收入库，货款共计75875元。其中：甲商品500千克，单价8.85元；乙商品1000千克，单价10．65元；丙商品4000件，单价15．20元(银付1号)。②8日用银行存款偿还前欠星光公司货款19000元(银付9号)。③15日由明华公司购入丁商品1500件，单价35.00元，货款尚未支付(转字5号)。７④15日结转销售下列商品的成本：甲商品800千克，乙商品400千克，丙商品3600件，丁商品1500件(转字6

5、号)。⑤20日用银行存款支付前欠明华公司货款52500元(银付30号)。⑥25日购入商品一批，共计14175元，货款尚未支付。其中：向星光公司购入甲商品1000千克，单价8．85元；向明华公司购入乙商品500千克，单价10．65元(转字10号)。⑦26日用银行存款偿还前欠明华公司货款8000元(银付37号)。要求：1．开设“库存商品”、“应付账款”总账和明细账，并登记期初余额。“库存商品”明细分类账采用数量金额式，“应付账款”明细分类账采用三栏式。2．根据上述经济业务编制会计分录，并平行登记有关总分类账和明细分类账。3．结算“库存商品”、“应付账款”总分类账和明细分类账本月发生

6、额和月末余额。三、实验材料（教学班自备）现金日记账账页（三栏式）、银行存款日记账账页（三栏式）、总分类账账页（三栏式）、明细分类账账页（三栏式和数量金额式）。1．借：库存现金20002借：应付账款17920贷：银行存款2000贷：银行存款179203．借：应收账款-鸿运公司1011024借：银行存款101102贷：主营业务收入100510贷：应收账款-鸿运公司101102银行存款5925.借：库存现金356006借：银行存款500000贷：银行存款35600贷：实收资本5000007借：销售费用64008借：财务费用350贷：银行存款6400贷：银行存款3509借：管理费用19

7、6010．借：原材料201600贷：银行存款1960贷：银行存款201600(二)会计分录如下：1．借：库存现金50002借：其他应收款-王利1000贷：银行存款5000贷：库存现金10003借：库存现金500004．借：应付职工薪酬-工资50000贷：银行存款50000贷：库存现金500005借：库存现金280贷：其他应收款-李虹280(三)会计分录如下：1借：库存商品—甲商品44252．借：应付账款—星光公司19000—乙商品10650贷：银行存款19000７—丙商品60800贷：银行存