阐述目前我国保险公司内部制约存在的理由

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　　阐述目前我国保险公司内部制约存在的理由目前我国保险公司内部制约存在的理由论文导读：本论文是一篇关于目前我国保险公司内部制约存在的理由的优秀论文范文,对正在写有关于制约论文的写有一定的参考和指导作用,2010年8月10日，保监会颁布了《保险公司内部制约基本准则》，并于2011年1月1日开始实施，这是保监会深入贯彻落实科学发展观、强化监管、切实防范风险、推动保险业平稳健康发展的一项重要举措。同时，这项准则的出台必将掀起保险业内部制约研究的新一轮浪潮，但是，由于我国保险业起步较晚，内部制约还处于初级阶段，存在很多根深蒂固的缺陷，下面就以新华人寿泰州事件为例，分析目前我国保险公司内部制约存在的主要理由。　　　　一、新华人寿泰州事件背景介绍　　2010年7月23日，有媒体曝出保监会通报新华人寿3.5亿元诈骗案，在业内激起轩然大波。这目前我国保险公司内部制约存在的理由由优秀站.提供,助您写好论文.起被业界称为“中国保险行业最大的非法集资案” ，将新华人寿推到了风口浪尖。据悉，新华人寿江苏泰州中心支公司副总经理王付荣利用职务之便，在6年多时间内，通过私自印制假保险凭证非法集资、截留挪用保费和退保资金等方式，诈骗、挪用和侵占保险资金约3.5亿元，涉及客户数千人，新华人寿总支公司共28位高管被问责。　　知情人士透露，王付荣在泰州中支先后任团险业务部经理、副总经理，他利用职务之便，以“个单团做”的方式拼凑团体保单，向被保险人出具保险凭证收取保费，但并不入账，从而截留保费，直接打入其个人账户或其所制约企业账户。此外，王还冒充投保人身份申请退保金，挪作他用。　　二、由新华人寿泰州事件引发的我国保险公司内部制约存在理由的分析　　（一）公司治理结构及组织结构不合理　　健全有效的公司治理结构是保险公司内部制约有效性的重要保证。我国大部分保险公司包括新华人寿，都是按行政区域设置，形成金字塔型的组织结构，实行多级管理，对内部制约的敏感度较低，并且各职能部门存在职责交叉，分工不明确，以至于总公司对分支机构不能够有效的制约，内部制约也因此存在交叉重叠与盲点。并且我国保险公司还没有建立起符合当代保险业发展的合理有效的公司法人治理结构，与之相适应的自我约束和自我发展机制也需要进一步的完善。 　　（二）缺乏内部制约文化，内部制约意识薄弱　　只有董事会、高级管理层和各级工作人员共同努力，才能切实有效地实行保险公司的内部制约。目前，我国保险公司还没有形成真正的内控文化，特别是分支机构的工作人员对内部制约和风险管理的具体内容和作用并不十分的了解。甚至有的分支机构负责人为了能够达成短期内的任务，重视业务发展，完全无视内部制约以及风险，甚至有时候把业务发展与内部制约对立起来，极其缺乏风险防范意识。新华泰州事件中，新华泰州中支的数名员工均参与了王付荣的非法集资和挪用保费活动，这其中既有内勤，也有外勤；既有财务部负责人，也有技术岗位员工，一个非法集资、挪用保费的组织已经形成。王付荣作为一个只有高中文化的地方高官，一手遮天，不仅自身缺乏内控敏感性，而且几乎影响了公司的各个要害部门对内控的无视，通过这个事件可以看出，新华人寿泰州中支的员工内部制约观念十分薄弱，人员素质较低，内部制约制度难以有效实施。　　（三）没有充分发挥内部审计部门的再监督作用　　作为保险公司的职能监督部门，内部审计部门由于权威性、独立性不足，受公司利益的影响和领导的制约，其查处的理由易“大事化小，小事化了” 。做不到严厉惩处违反内制约度的行为，从而也使员工缺乏贯彻实施内部制约的压力和动力，经常发生违规违纪案件，造成了内制约度的失效。让我们来看一下新华人寿泰州事件中的涉案人员，包括泰州中支11人，新华人寿总公司7位管理层成员和2位部门经理，新华人寿江苏省分公司3位高管和4位部门总经理，并且此案件作案时间长达6年，在6年里，新华人寿的内部审计部门真的未能有任何察觉吗？还是早已察觉，但是迫于管理高层的压力未能有效遏制和披露呢？如果是第一个理由，那么新华人寿内部审计部门的职业胜任能力非常值得质疑；如果是第二个理由，那么内部审计部门的权威性和独立性又何在呢？　　（四）对内部制约系统的监控力度还有待于进一步加强　　保险公司内部审计不足，对内部制约的检查频率和深度不能与保险公司的风险程度相适应，在一定程度上影响了内部制约的效力。国有寿险公司的内部检查多为运动式的专项检查，“头痛医头、脚痛医脚”，带有浓厚的行政色彩，缺乏系统、动态、连续的内部监控，屡查屡犯的顽症无法根治。保监会在新华泰州事件中采取了公正严明的态度，及时地进行了披露，这种做法对其他保险公司从业人员敲响了警钟，但是由此也可以看出，我们国家的保险公司内部制约监管还停留在事后处理的阶段，不能够通过有效的监管将风险扼杀在摇篮里。 　　综上所述，我国保险公司的内部制约目前还很不完善，存在的理由也很多，随着保险业的飞速发展，内部制约的重要性将越发凸显，因此，提高对内部制约在保险风险防范及维护整个金融体系安全的重要性的认识，进而加速保险公司内部制约建设的进程是当前保险行业的当务之急。　　　　（单位：河南财经学院）