《付款工作流程》word版

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1、付款工作流程YY-ZD0202502-2005*********有限公司制度体系付款工作流程12付款工作流程YY-ZD0202502-2005付款工作流程1.目的为明确公司付款工作中相关人员的职责和权限，规范付款程序，保证各种款项支付的准确性，特制定本流程。2.适用范围　本流程适用于公司所有付款工作全过程。3.定义费用承担部门：本流程是指发生费用的直接受益部门。4.职责4.1申请人负责提出付款申请及过程的跟进；负责提交完整的付款申请资料。4.2费用承担部门负责人负责本部门验收确认工作并出具验收报告；负责本部门报价确认工

2、作；负责本部门分摊费用确认工作。4.3费用承担部门直属经理负责申请费用的成本控制；负责审核付款申请的符合性；负责付款资料的审查。4.4会计部负责人负责对付款资料进行财务可行性审查；负责审核付款凭证的正确性；负责查验付款资料的规范性、正确性、审批程序的合理性；负责所申请付款与有关资料的符合性。4.5财务总监　　负责对付款费用合理性审查。12付款工作流程YY-ZD0202502-20054.6总经理　　负责付款项目的审查及成本效益控制；负责对付款的准确性审批。4.7法人代表或授权人负责支票的签发。4.8会计部会计负责编制付

3、款凭证；负责相关的账务处理；负责付款资料的存档。4.9会计部出纳负责申请支票；负责支票申请过程的跟进；负责支付款项。开始5.流程图审核费用承担部门直属经理填写支票会计部出纳会计部会计12付款工作流程YY-ZD0202502-2005付款资料编制记账凭证会计部会计Y复核费用承担部门负责人申请付款申请人YNNYN审核财务系统经理审核会计部负责人Y审核财务总监审核财务系统经理N审核财务系统经理NY审批总经理签核支票法人代表或授权人支票盖章会计部负责人付款会计部出纳结　束6.流程说明6.1申请付款责任人：申请人1)合同类A.工

4、程项目类合同A1)部门申请的工程项目，由经办人员依据合同约定，填写付款通知单，并将完整的报价单、合同、验收报告资料一起提交费用承担部门负责人复核。A2)公司管理层决策的工程项目，由该项目的经办人依据合同约定，填写付款通知单，并将完整的报价单、合同、验收报告资料一起提交费用承担部门负责人复核。B.机器设备类合同由机器设备经办人填写付款通知单，并将完整的机器设备申购表、生产机器研究委员会审批报告、合同资料一起提交费用承担部门负责人复核。2)固定供货商类后勤部每月3日前将上月同一供货商的送货单交付会计部，会计部根据固定供货商

5、每月10日前提供的上月对账单核对，核对无误后统计每个供货商的付款金额。3)其他类除以上两种类别外，经办人员将送货单、发票提交费用承担部门负责人复核。12付款工作流程YY-ZD0202502-2005★申请付款：①付款通知单应注明申请人、结算方式、金额(含税价)、供应商名称、款项用途，如需由会计部转账需提供供应商开户银行、供应商开户行帐号。★付款的金额在＜5000元，经办人可以申请现金；付款的金额在≥5000元范围，经办人应申请支票。②对一次性付款及首期付款，经办人必须至少在合同约定付款日前七个工作日向会计部申请付款。③

6、对申请预付定金款项(特殊情况才以现金支付),经办人必须在付款通知单用途栏写明支付定金，在结算方式处标注现金，并说明收回定金、发票后才可支付支票，整个跟踪过程由经办人负责。另外借款金额在≥1万元人民币或≥3000港币时，经办人必须提前通知会计部。④合同中期及末期申请付款，应提供验收报告，并应注明标的质量、数量、履行时间、以及是否与合同约定相符等，并交付费用承担部门负责人签名确认。⑤公司管理层决策的工程项目费用按合同审批表费用分摊金额进行分摊，合同审批表要求费用承担部门负责人和费用承担部门直属经理签名，总经理审批确认。6.

7、2复核　　责任人：费用承担部门负责人　　1)接收经办人提交的付款资料；　　2)对付款资料进行复核：　A.费用承担部门负责人是否已验收合格并签名确认；B.机器设备类是否按《生产机器研究委员会机器购买审批流程（YY-ZD0600201-2004）》进行审批；C.送货单是否有收货人及费用承担部门负责人的签名；　D.履行期限是否符合要求。3)分类处理：　　　A.如果复核通过，则签名确认后，由经办人提交费用承担部门直属经理审核；　　　B.如果复核不通过，则将付款资料退还经办人。6.3审核　　责任人：费用承担部门直属经理12付款工

8、作流程YY-ZD0202502-20051)接收经办人提交的付款资料：★审核内容：①查验付款通知单填写的规范性、正确性、审批程序的合理性；②填写金额是否与约定金额相符；　③是否满足约定支付款项的条件。　　A.如果审核通过，则签名确认后，再由经办人送会计部申请付款。B.如果审核不通过，则将付款资料退还经办人。6.4编制记账凭证责任人