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时间:2018-11-01
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1、《企业内部控制实施细则手册》目录第1章资金内部控制实施细则1.1资金管理目标1.1.1资金业务目标1.1.2资金财务目标1.2资金业务风险1.2.1资金运营风险1.2.2资金财务风险1.3资金管理业务流程1.3.1现金管理业务流程1.3.2银行存款管理业务流程1.4资金管理业务相关办法、规范、制度1.4.1现金管理办法1.4.2银行存款制度第2章采购内部控制实施细则2.1采购管理目标2.1.1采购业务目标2.1.2采购财务目标2.2采购业务风险2.2.1采购经营风险2.2.2采购财务风险2.3采购管理业务流程2.3.1请购与审批控制流程2.3.2采购与验收控制流程2.4采购
2、管理业务流程相关细则、办法、规定、制度2.4.1采购授权与审批制度2.4.2采购与验收控制细则第3章存货内部控制实施细则3.1存货管理目标3.1.1存货业务目标3.1.2存货财务目标3.2存货业务风险3.2.1存货管控风险3.2.2存货财务风险3.3存货管理业务流程3.3.1请购与采购控制流程3.3.2验收与保管控制流程3.4存货业务流程相关细则、办法、制度3.4.1验收与保管制度3.4.2领用与发放办法第4章销售内部控制实施细则4.1销售管理目标4.1.1销售业务目标4.1.2销售财务目标4.2销售业务风险4.2.1销售经营风险4.2.2销售财务风险4.3销售管理业务流程
3、4.3.1销售业务流程4.3.2发货业务流程4.4销售业务流程相关细则、办法、规范、制度4.4.1客户管理细则4.4.2发货管理制度第5章工程项目内部控制实施细则5.1工程项目管理目标5.1.1工程项目业务目标5.1.2工程项目财务目标5.2工程项目业务风险5.2.1工程项目经营风险5.2.2工程项目财务风险5.3工程项目业务流程5.3.1项目决策控制流程5.3.2工程概预算控制流程5.4工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度5.4.1工程项目授权审批制度5.4.2工程项目决策实施办法第6章固定资产内部控制实施细则6.1固定资产管理目标6.1.1固定资产业务目标6.1.
4、2固定资产财务目标6.2固定资产业务风险6.2.1固定资产经营风险6.2.2固定资产财务风险6.3固定资产业务流程6.3.1取得与验收控制流程6.3.2使用与维护控制流程6.4固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度6.4.1固定资产预算细则6.4.2固定资产请购办法第7章无形资产内部控制实施细则7.1无形资产管理目标7.1.1无形资产业务目标7.1.2无形资产财务目标7.2无形资产业务风险7.2.1无形资产经营风险7.2.2无形资产财务风险7.3无形资产管理业务流程7.3.1无形资产取得与验收控制流程7.3.2无形资产使用控制流程7.4无形资产业务流程相关细则、办法、制
5、度7.4.1无形资产预算管理细则7.4.2无形资产请购审批制度第8章长期股权投资内部控制实施细则8.1长期股权投资管理目标8.1.1长期股权投资业务目标8.1.2长期股权投资财务目标8.2长期股权投资业务风险8.2.1长期股权投资运营风险8.2.2长期股权投资财务风险8.3长期股权投资业务流程8.3.1长期股权投资决策流程8.3.2长期股权投资执行流程8.4长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度8.4.1投资执行管理细则8.4.2投资处置管理规范第9章筹资内部控制实施细则9.1筹资管理目标9.1.1筹资业务目标9.1.2筹资财务目标9.2筹资业务风险9.2.1筹资运营风险
6、9.2.2筹资财务风险9.3筹资业务流程9.3.1筹资决策控制流程9.3.2筹资执行控制流程9.4筹资业务流程相关办法、规定、制度9.4.1筹资决策控制制度9.4.2筹资风险评估规定第10章预算内部控制实施细则10.1预算管理目标10.1.1预算业务目标10.1.2预算合规目标10.2预算业务风险10.2.1预算经营风险10.2.2预算合规风险10.3预算业务流程10.3.1预算编制控制流程10.3.2预算执行控制流程10.4预算业务流程相关细则、制度10.4.1预算编制管理细则10.4.2预算执行责任制度第11章成本费用内部控制实施细则11.1成本费用管理目标11.1.1
7、成本费用业务目标11.1.2成本费用财务目标11.2成本费用业务风险11.2.1成本费用经营风险11.2.2成本费用财务风险11.3成本费用业务流程11.3.1成本费用预算流程11.3.2成本费用执行流程11.4成本费用业务流程相关办法、规范、制度11.4.1成本费用预算制度11.4.2成本费用执行规范第12章担保内部控制实施细则12.1担保管理目标12.1.1担保业务目标12.1.2担保财务目标12.2担保业务风险12.2.1担保经营风险12.2.2担保财务风险12.3担保业务流程12.3.1担保评估审批流程12
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