昆明制药集团股份有限公司

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方                昆明制药集团股份有限公司                内部控制及全面风险管理办法                               第一章 总则       第一条 目的   为加强和规范企业内部控制及全面风险管理，推动和指导公司各责任中心、职能部门及子公司建立健全和有效实施内部控制制度及全面风险管理，提高公司风险管理水平和风险防范能力，增强企业竞争力，促进公司持续、稳步、健康发展，保护投资者的合法权益，

2、依据财政部     审计署    中国保险监督管理委员会         中国银行业监督管理委员会     中国证券监督管理委员会财会[2008]7 号《企业内部控制基本规范》、华立集团股份有限公司全面风险管理办法（HOLLEY-CX02-2008-09094Z）《关于发布〈华立集团股份有限公司全面风险管理办法〉的通知》等规定，结合公司实际，制订本办法。       第二条   适用范围       本办法适用于公司各责任中心、职能部门及各控、参股公司。       第三条本办法所称内部控制是指公司为了保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经营活动中存

3、在的风险予以管理的相关制度安排。是由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。具体包括围绕风险管理策略目标，针对企业战略、规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护、企业文化等各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施。       第四条   本办法所称风险是指公司未来发展过程中，各种不确定性对公司实现其战略及经营目标的影响。企业风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否

4、为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险(只有带来损失一种可能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存)。       第五条   本办法所称全面风险管理是指公司围绕战略目标及总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。       公司通过良好的法人治理和内部控制实施全面风险管理。公司股东大会、董事会、管理层应依据公司章程的授权

5、行使职权、承担责任。公司的内部控制由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施,旨在实现合理保证公司经营管理合法合规、资产安全与减少损失、财务报----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方告及相关信息真实完整与可靠性，提高经营效率和效果的风险管理目标。                               第六条   公司内部控制及全面风险管理基本流程主要包括以下几项工作：   

6、    （一） 内部控制及风险管理策略的制定与实施       （二） 内部控制及风险管理制度的制定与实施       （三） 风险评估       （四） 风险控制       （五） 风险的监督、评价与考核       （六） 风险的预警       （七） 突发风险与危机的处理       （八） 责任追究           第二章 内部控制及风险管理的目标、原则与框架       第七条   公司内部控制及全面风险管理的总体目标：       （一）保证公司经营管理合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行；       （二）保证公司各项资产的安全性

7、，避免风险失控导致公司资产、资金损失；       （三）保证将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；       （四）保证内外部，尤其是公司各职能机构之间、公司与股东之间、公司与子公司之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；                                       (五)保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低 实现经营目标的不确定性，促进公司实现发展战略。       （六）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失；

8、       （七） 形成良好的风险管理文化，使全体员工强化风险管