《纳税申报》word版

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1、第十六课：纳税申报关于网上申报大体的思路应该是一样的。但全国各地的报税网站却是不一样，图形界面也不相同，程序前后顺序也有变化，所以本章只对全国共性的内容进行讲解，对纳税申报的基本知识进行学习。地税申报范围国税申报范围1、营业税1、增值税2、城建税2、消费税3、教育费附加3、企业所得税4、地方教育费附加5、印花税6、城镇土地使用税7、房产税8、车船税9、企业所得税10、个人所得税国税申报每月增值税纳税申报表,资产负债表,利润表等每季度还要申报企业所得税预缴表.地税申报每月纳税申报汇总表（营业税、房产税、土地使用税、印花税等）个人所得税申报：有单独的软件季度还要报资产负债表、利润表、企业所得税

2、预缴表、企业基本情况表一般纳税人国税每月申报的报表包括:增值税纳税申报表(新)增值税纳税申报附表(一)增值税纳税申报附表(二)运输发票抵扣清单海关完税凭证抵扣清单固定资产进项税额抵扣情况表资产负债表(新)损益表(新)一、税务申报前提醒事项1.无论有无收入都要进行税务申报，没有收入则进行零申报。2.本月初申报的是上个月的税。3.申报日期：涉及到的常规税种一般都是在次月15号之前申报（比如：增，消，营），不同的税种具体的申报期限不一样，而且有一些税种不同的省份申报期限也不一样，建议大家，根据自己单位的情况，列一张税收征收日期表，来提醒自己，以免错过申报日期。也可以注意查一下当地税务局网站。现在

3、某些地方的税务局网站会在年初公布当年的征期日历。　　一定要注意不能逾期申报，如果确实有理由需要延期申报的，需提前向税务机关申请。二、税种申报归属（国税、地税）1.在国税局缴的税主要有：增值税，消费税，车辆购置税。2.在地税局缴的税主要有：营业税，城建税及附加，资源税，土地增值税，城镇土地使用税，房产税，车船税，印花税，个人所得税。3.企业所得税：征管范围调整多次，目前基本规定：2008年底之前国家税务局、地方税务局各自管理的企业所得税纳税人不作调整。2009年起新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理。三、防

4、伪税控开票子系统，也叫一机多票开票子系统。（一）硬件　①金税卡：插在电脑PCI槽里，一般有封条，不能随便拆动②读卡器③IC卡：由开票及报税人员保管通用设备：电脑、针式打印机系统界面：（二）抄税开机—插IC卡---双击“防伪开票”----单击“进入系统”，会有对话框显示金税卡时间，核对金税卡时间。　若有误，点“放弃”退出，打电话叫专业人员来修正。　若正确，选择开票员（你自己名字）点确认确定。　点击“抄报税管理”菜单项，系统便弹出一个下拉菜单，显示“抄税处理，发票资料查询打印，报税资料传出”，根据需要的操作选择某一项功能。若到了每月的抄税起始日，当进行发票填开操作时系统就会提示：“金税

5、卡已到抄税期，请您及时抄税”，此时必须进行抄税处理工作（将金税卡中的发票领用存汇总信息和发票明细数据写到IC卡中），否则，发票填开功能将被禁用，无法开票。　　点击“抄报税管理/抄税处理”菜单项，系统自动判断是征期抄税还是随时抄税，根据判断弹出相应对话框选择抄税期，选择后点击“确定”按钮，系统自动将本期税额抄写到IC卡上，并提示“发票抄税处理成功”提示框，此时金税卡中的本期税额的统计和明细数据已写入IC卡。　　　销项报表打印点击“抄报税管理/发票资料查询打印”菜单项，便弹出发票资料查询打印对话框，里面的内容有：选择月份（默认）；打印选项：增值税专用发票汇总表，增值税普通发票汇总表，正数发票清

6、单，负数发票清单，正数发票废票清单，负数发票废票清单，全部报表连续打印。　　选择所需的打印选项后，点击“确认”按钮，系统便弹出相应选项的窗口，在窗口中即可查询相应报表或点击工具条上的“打印”按钮可对报表进行打印，也可选择连续打印。　　抄完税后的工作（黑龙江地区）（1）点击桌面大S图标，输入密码，进入网报系统，报表生成→国税报表→增值税报表，将各项报表录入数据，先填表二，然后表一，再点主表，此表是自动生成的，填报固定资产申报抵扣报表（6张表），所得税在国税的季报时报所得税表。（2）生成报表时，点击数据接口→国税电子申报→确定→生成文件到桌面wssb文件夹。（3）插上USBkey登录网上申报界

7、面，输入密码、验证码进入申报系统，点击申报文件上传，浏览到所要上传的本期资料，提交确认。（4）在防伪开票中点击远程抄报，报税状态→远程报税→再点击网上申报中的本期上传文件→选上申报文件→确定，有税的话点击税票填开→确定（5）上传成功后点击清卡→查看清卡情况，然后退出程序实际操作打开针式打印打开开票电脑将IC卡插入读卡器双击“防伪开票”单击“进入系统”选择开票员，输入口令，核对日期和时间，点击确认，若时间有误点击放弃（1）