财务及税务尽职调查所需资料清单-全

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1、项目尽职调查所需资料清单说明:1)“12-14年”或“最近三年”：是指2012至2014年截至12月31日的财政年度资料2）“YTD15”或“2015年最近期”：是指2015年截至6月30日的资料请注意本清单仅为初步所需资料。我们将视工作进展提出进一步需求。若所提供的资料未能使我们完全、充分了解情况，我们将需要贵方提供相关的深入解释和分析。我们同时希望能与公司管理层和部分相关人员进行面谈，请给予配合。当贵方提供资料的时候，请尽可能同时提供电子版。Index索引Description描述Remarks备注EstimatedRece

2、ivedDate预计收到日期ActualReceivedDate实际收到日期InChargePerson企业负责人A.组织文件股权结构、历史沿革介绍1各公司设立时的有关批准，各种经营所需许可证的复印件，经营相关的各种资质及许可证照。包括在各年度进行年检和更新后获得的新文件。2发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文3各公司章程(如有过修改，请提供申请文件，批复及修改后的新章程)公司营业执照，历次验资报告、出资证明和资产评估报告及／或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登

3、记。84各公司自成立日至最近期的全部股东会及董事会的决议及会议纪要。5政府部门给予的各种优惠和激励性政策，请进行介绍并提供相关文件。6公司股东结构图、历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议、公司的组织结构图、企业集团树型图、部门职能介绍7所有有关公司历史的重要材料，包括组建过程、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动8各公司各附属机构及地方办事处的登记设立文件（如有）。各公司的名称、商业名称（如果有别于公司名称）、登记号、注册地址、分子公司或销售网点名单公司股东的文件9公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其

4、他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件10审计期间公司股东会或董事会或其他重要会议的决议、纪要管理结构和内部管理程序11集团及各公司内部组织机构图，包括全部部门及部门负责人的名字。12公司现阶段执行的开发、销售、融资、人员等方面的管理制度及相关文件13公司与供应商、销售商的结算期限、结算方式等结算政策法律及诉讼事项14各公司或对方的任何违反合同的行为；已经，正在或将要为此进行的法律诉讼。其他有关的法律诉讼，争议或调查的详细描述，包括与此有关的文件，法院结论，预期发生的法律费用；公司目前能够预见到的可能发生的任何其他法律

5、诉讼，欺诈，争议及调查。15各公司12-14年和2015年最近期对外签订的与经营活动相关的各类合同总清单业务、市场、销售网络、产品及其他16业务相关文件、销售组织架构及分销网络。817产品主要销售市场、销售对象，公司销售政策及产品质量保证情况；各公司销售主要渠道及营销策略（含分销及代理），如适用。18主要产品目录及价目表，及供应与市场的主要产品、产品线及品牌19目标市场与各种产品的主要竞争对手及其所占市场份额20信贷和收款政策和程序（如：信贷期、折扣优惠、退货制度等），截止程序、坏账和退货准备金计提程序，及非标准信贷条款查询21

6、运货制度、程序与实行办法22向客户收取手续费及运费之制度23产品寿命周期问题24对于一般存货、已抵押或寄销存货的采购或销售承诺及易货交易的安排25向关联方购原材料所支付的价款，有关定价和交易条件，与其它一般渠道的供应商所提供的是否具相同竞争力26差旅费、招待费报销和礼品支出的制度和程序27有关现金收支的程序（如：使用保险箱、监管权限、责任分工、截止程序、实物监控等），有关信贷额度批核的程序，以及开信用证方面的规定（如适用）28存货采购、运送、入库、实物监管和计价政策和程序。并了解是否在存货的货源、质量、收货、分配、存储和其它重要

7、事项方面遇到过或正遇到问题29各公司主要业务单位、销售组织架构和管理体系及销售体系组织架构图（主要管理层、层次架构、销售区域的划分、分公司的数量及分布、各职能员工人数）。项目(客户)管理政策30各公司项目(客户)管理制度的预算、核算、报销及结算等具体的内部控制指导原则和程序。营业收入类别31各公司12-14年及2015年最近期按业务类型的营业收入、成本及毛利分析；请准备与收入及成本相关的全部合同/订单等备查。32各公司12-14年及2015年最近期按客户的营业收入及毛利分析8财务(各公司)财务资料3312-14年和2015年最近

8、期的财务报表（损益表、资产负债表和现金流量表）34提供12-14年公司的审计报告（如有）、内审报告（如有）、管理建议书（如有）。35提供12-14年度管理层报表和审计报告之间的调节表,即企业原始报表数据,审计调整及调整后报表。36描述公司采用的主要会计政策，会计