浙江诚达投资有限公司财务状况及对策

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方摘要随着经济体制改革的深入，财会制度改革也不断深化，要求企业按照两则的规定，结合企业的实际情况，制定企业内部财务管理制度。轻视财务管理制度，是企业财务管理的一大误区。本人于2013年2月22日至2013年5月31日在浙江诚达投资有限公司担任出纳一职，在3个多月工作期间对该公司财务管理制度和现金管理做了一个调查报告。本文从现金管理、备用金管理、银行存款管理、票据管理、出纳工作流程和现今的出纳管理体系方面结合实习单位对出纳工作进行了分析，拟找出存在的问题并针对

2、主要问题提出解决方案和措施。关键字：财务管理制度工作流程----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方目录一、公司简介4二、浙江诚达投资有限公司存在的问题4（一）所有权、经营权不分4（二）资金严重不足4（三）投资能力较弱，并且缺乏科学性4（四）财务风险意识淡薄，企业始终在高风险区运作5（五）财务内部制度薄弱，报销流程缺失5三、财务管理制度调查概述5四、财务制度的分析9（一）内部财务制度原则6（

3、二）企业内部管理制度的主要内容6（三）分析浙江诚达投资有限公司公司财务制度和措施7五、工作流程分析7（一）财务处理流程分析7（二）收款工作流程分析8（三）付款工作流程分析9六、改善措施11七、结束语12八、参考文献：12----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方引言中小企业在中国改革开放以来，促进着中国经济的增长，在解决就业方面发挥突出作用。从而中小企业的地位和作用日益被经济体制所认识和重

4、视，成为我国经济和社会发展的一个重要组成部分。本文对浙江诚达投资有限公司财管管理的角度进行论述，认为该单位面临的内部和外部两种，内部存在的问题，包括资金严重不足，融资困难，投资能力弱、缺乏科学性，融资能力差，难以满足企业发展的要求，财务控制薄弱，财务管理人员素质不高；管理模式僵化；管理观念陈旧等问题。外部的问题包括单位的法律法规还不完善，也缺乏政策支持。针对这些问题，并提出了具体的解决方法，充分发挥在财务管理中的作用。一、公司简介浙江诚达投资有限公司成立于2003年，注册资金500万，公司实行独立核算、自主经营、自负盈亏的管理制度，是一家专业高水准的房地产公司，具

5、有项目策划、建筑设计、项目管理的能力，公司开发的项目在当地不论从规划、建筑，还是从为客户带来的价值都是堪称一流。二、浙江诚达投资有限公司存在的问题（一）所有权、经营权不分浙江诚达投资有限公司是所有权与经营权的高度统一的企业的投资者同时就是经营者这种模式的财务管理带来了负面影响。我单位领导者集权，企业无法建立完善的内部审计部门，从而也很难保证内部审计的独立性。（二）资金严重不足目前很多企业都存在融资困难、资金严重不足，当然本单位也不例外，我单位从事投资其资金的存在严重不足。其主要原因有：首先信用等级不是很高，拖欠贷款在一定程度上影响企业整体形象；其次我单位经营风险高

6、，抵御风险能力差，一旦有投资工程就要投入大量的资金，回报时间比较长，不能立马能见效；再者银行体质缺乏活力，营运方式呆板，贷款门槛较高。（三）投资能力较弱，并且缺乏科学性我单位是从事投资，建筑业，规划等高风险投资，对于工程分析和前瞻性有着至关重要的作用，要把风险降到最低，从而得到利润。但投资有时也会存在盲目性，投资方向难以把握，缺乏科学性。----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方（四）财务

7、风险意识淡薄，企业始终在高风险区运作一是过度负债。我单位要发展，就不可避免地要负债经营，充分利用财务杠杆的作用。但是，有时对于有些项目不顾成本、不惜代价，不考虑自身的偿还能力，千方百计从银行获取贷款。在借入资金不能有效发挥作用的情况下，企业就进入了靠贷款维持生存的恶性循环。二是企业之间相互担保，相同资产重复抵御，或为了融资而不断投资新项目，甚至“用九个锅盖盖是个坑”，形成了复杂的债务链。这不仅加大了银行企业财务状况判断的难度，也给财务监管带来很大困难，造成整天负债不断抬高，单位经营成本和财务费用不断加大，支付能力日渐脆弱，资金链条过紧并随时可能出现锻炼。（五）财务

8、内部制度薄