企业征信报告的分类、内容以及案例解读

企业征信报告的分类、内容以及案例解读

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1、企业征信报告的分类、A容以及案例解读一、企业征信报告的分类按报告信息的含量、报告分析程度的深浅及使用目的的不同,企业征信报告一般可分为标准征信报告、深度征信报告、专项征信报告等。企业征信报告的编制应遵循以下原则:(一)客观性原则企业征信报告所陈述的情况要有事实依裾,所罗列的数裾要冇来源出处,所得出的结论性意见要有分析理由。即征信报告在N容上不可主观臆造,在数据上不得弄虚作假,在分析上不要感情用事,尽可能客观地评价企业的信用状况。(二)充分性原则在偿债可能性问题上,征信人员与被调查企业处丁•信息不对称地位,即征信人员处

2、于信息劣势地位,而被调查企业则处于信息优势地位。这就需要征信人员运用专业知识和征倍T•段或技巧,尽可能充分地挖掘企业的隐藏信息和隐藏行为,并且将所掌握的有用信息在征信报告屮予以充分披露,尽可能全而地评价企业信用状况。(三)审慎性原则企业的征信活动常常受到一些客观条件的限制,比如企业的情况比较fi杂,相关财力和信息的取得比较闲难,不确定W素较多等,都会给企业信用评价带来闲难。对于不确定性因素的判断,征信人员宜采取较为保守的看法,将风险因素估计充足,以将信用风险控制在可承受的范围闪。(四)叨晰性原则征信活动涉及的征信范围

3、较广,征信内容较多,征信线索较a杂。从征信的范ffl来看,有企业的管理情况、经营情况、财务情况,有企业的股东情况、关联企业情况、上下游企业情况,柯行业情况、宏观经济情况、政府政策情况等;从征倍的闪容看,冇相关企业及行业的以往情况、现实状况和发展趋势,冇相关企业及行业的具体数据、具体指标等;从征信资料的信息來源看,有企业木身提供的,有政府部门提供的,有社会媒体提供的,有行业组织提供的,有屮介机构提供的,有征信人员掌握的。因此,在编制企业征信报告时应当根据一定的结构体系耍求組织材料、整理材料,使之条理化、系统化和明晰化。

4、I二、企业征信报告基木内容(一’)企业基本fe息企业基本信息主要包桮两部分内容:一是提供类似企业的工商登记信息;二是提供目标企业的联系办法,包括目标企业的联系电话和通信地址。通常说来,企业的基本信息项包拈企业名称、企业地址、企业电话和传真、企业类型、成立年份、行业分类、企业规模(以前包括注册资金)、营业范围(曾经要求)、员工人数。对子企业地址,报告可能提供工商登记的地址和实际办公地址(如果两个地址不相同的话)。对于不同的企业征信机构,对企业基本信息报告提供的A容并不足绝对一致的,多儿项或少儿项都是正常的,但原则是相同

5、的。除了企业工商登记状况,征信报告通常还包括企业历史沿革。历史沿革可以判断出企业经营管理的成熟程度,也可以间接了解供应商对北的信任程度。在使用量化指标评价企业时,历史悠久的企业会增分不少。一般经验是,历史短的企业,年轻而有活力,但经验少,抗风险能力值得怀疑;历史悠久的企业,招牌响亮,在业界的信誉会比较好,但不要冇“老店不倒”的观念。另外,还冇一些涉及经营方针变化的因素需要调査员清晰地了解,如国有企业的资产划分、土地调拨、政策变化等。对于普通企业来说,其产品变化、涉人风险人的新领域、转行、投资人变化、并购等都可能产生风

6、险。(二)企业经营管理信息企业经营管理涉及的方谢很多,但主要信息包括经营能力、产品状况、组织结构、管理者素质等多个A而。经营能力主要包拈的硬件因素冇人员素质、资金规模、没备性能等,软件W索冇制度、技术、理念等,具体体现在股东结构、经理人似、员工队伍、企业文化、技术水平、设备状况、营销能力、融资能力、以往业绩等方而,这些都是企业征信报告涉及的主要内容。企业的行为方式折射出企业管理者的品徳,屮小企业的情况更足如此。从诚倍的角度看,企业经营者的品徳在很人程度上决定了企业的信用状况和偿付意愿。经营者的品徳高下与企业的信用状况

7、紧密相关。因此,企业征信报告还耍体现企业经营者个人信用状况有关信息。(三)企业财务信息企业财务能力是企业经营状况的综合体现,被调查企业的财务能力是与该企业的信用价值紧密相关的要索。征信报告涉及的财务信息主要包拈以下内容:,(1)应收账款。指企业在生产经营过程中因销商品和产品、提供劳务等,应向购货单位或接受劳务牟位收取的款项。应收账款应子收人实现时予以确认,通常按实际发生额计价入账。应收账款的增加一方面说叨企业扩大丫销售;另一方面又存在看收不回来的可能性,将给企业带來损失。(2)存货。是指企业在II常的生产经营过程中持

8、有以备出售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等,包括各类材料、商品、在产品、产成品等。存货范围的确汄标准是企业对货物是否具有法人财产权。(3)长期投资。足指短期投资以外的投资,包括持科时间超过一年的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债券投资和其他长期投资。(4)同定资产。是指使用期限在一年

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