论商业银行风险管理

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1、论商业银行风险管理　　商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。商业银行风险管理是商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。一、商业银行风险识别方法　　风险识别所要解决的核心问题，是商业银行要判明自己所承受的风险在性质上归属于何种具体形态商业银行面临的风险往往是多种多样的、相互交织的，需要认真地加以识别，方能对其进行有的放矢的估计和处理。风险识别是风险管理的第一步，它为以后的风险估计和风险处理确定了方向和范围。商业银行风

2、险识别有以下几种主要方法。1、财务报表分析法　　目前，西方商业银行的财务报表主要有资产负债表、损益表、留存收益表和财务情况变动表等。通过财务报表，可以获得各种风险指标。例如，流动性风险比率、利率风险比率、信用风险比率、资本风险比率等。进行财务报表分析，不仅要分析风险指标的状况及变化，而且要对银行整个财务状况进行综分析。除了进行静态分析，如比率分析、比例分析还要进行动态分析，如时期比较分析、趋势分析等。就具体的业务，还要对与之往来的银行或客户的财务报表进行风险分析。采用综合、系统的财务报表分析方法，才能准确地确定银行目前及未来经营的风险因素。2.风

3、险树搜寻法　　这种识别方法是以图解的形式，将商业银行风险逐层予以分解，使之可以顺藤摸瓜，最终找到自己所承受的风险的具体形态。鉴于风险分散后的图形呈树枝状，故称风险树。采用这种建立风险树的识别方法，商业银行可以清晰、准确地判明自己所承受风险的具体形态及其性质，从而简单、迅速地认清自己所面临的局面，为以后的相关决策提供科学的依据。3.专家意见法　　由商业银行风险管理人员制定出一种调查方案，确定调查内容，以发放调查表的方式连同银行经营状况的有关资料一起发给若干名专家。专家们根据调查表所列问题并参考有关资料各自独立地提出自己的意见。风险管理人员汇集整理专

4、家们的意见，并把这些不同意见及其理由反馈给每位专家。然后，经过多次反复使意见逐步收敛，由风险管理人员决定在何时停止，将意见汇总成基本趋于一致的结果。这种识别方法的特点是：专家各自提出意见，互不干扰，使各种意见能够充分地表达出来。通过反馈各种意见，使每个专家从各种意见中得到启发，从而达到集思广益的效果，逐步地得出对经济风险的比较正确的看法。4.筛选——监测—诊断法　　筛选是指将各种风险因素进行分类，确定哪些风险因素会明显地引起损失，哪些因素需要进一步地研究，哪些因素由于不重要应该排除出去。监测是指对筛选出来的结果进行观测、记录和分析，掌握这些结果的

5、活动范围和变动趋势。诊断是指根据检测的结果进行分析、评价和判断，对风险进行识别。二、商业银行风险估计方法　　风险估计是商业银行风险管理的第二步。通过风险识别，商业银行在准确判明自己所承受的风险在性质上是何种具体形态之后，随之需要进一步把握这些风险在量上可能达到何种程度，以便决定是否加以控制，如何加以控制。商业银行风险估计有以下几种主要方法。1.客观概率法　　在大量的试验和统计观察中，一定条件下某一随机事件相对出现的频率是一种客观存在，这个频率就称为客观概率。人们对某一随机事件可能出现的频率所做的主观估计，就称为主观概率。　　商业银行在估计某种经济

6、损失发生的概率时，如果能够获得足够的历史资料，用以反映当时的经济条件和经济损失发生的情况，则可以利用统计的方法计算出该种经济损失发生的客观概率。这种方法叫做客观概率法。　　设A代表商业银行一种业务发生某种经济损失的随机事件，N代表统计观测次数，M代表A发生的次数，P(A)代表A的概率，则：P(A)＝M/N                          (1)　　设Bi(i=1,2...,n)代表A赖以发生的各种经济条件，这些条件之间相互独立，且仅当A与某个B1同时发生时，有全概公式：P(A)＝∑P(Bi)P(A／Bi)            

7、   (2)　　假定根据商业银行掌握的历史资料，随机事件A仅在B1、B2两种相互独立的经济条件下出现，根据公式(2)进行计算的结果，随机事件A在两种经济条件下，各自发生的概率为：P(A／B1)=0.2P(A／B2)=0.3　　两种经济条件发生的概率为：P(B1)＝0.1P(B2)＝0.4　　根据公式(2)进行计算，随机事件A在历史上发生的概率为：P(A)＝P(A／B1)×P(B1)+P(A／B2)×P(B2)＝0.14　　客观概率法在实际运用中有时会遇到一些困难。一是历史资料收集较为困难，其准确性和全面性亦难确定。二是经济环境不断变化，客观概率法

8、的假定前提往往不能成立。2.主观概率法　　主观概率法是商业银行选定一些专家，并拟出几种未来可能出现的经济条件提交给各位专家，由各位专家利