2005年初级经济师运输经济(公路)专业知识与实务真题　

《2005年初级经济师运输经济(公路)专业知识与实务真题　》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、一套详细的公司财务流程（包括岗位设置......）來源：谢忱的曰忐一、出纳岗工作流程3-5二、销售费用岗工作流程5-8三、管理费用岗工作流程9-12固定资产岗工作流程12-15五、材料审核岗工作流程16-20六、成本核算岗工作流程20-24七、销售核算岗工作流程24-26八、工资福利岗工作流程26-31九、税务岗工作流程31-33十、内部审计岗工作流程34-38—、主管岗工作流程39-41—、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款一一检査收据开具的金额正确、大

2、小写一致、有经手人签名——一在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将收据笫②联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金流水账一一登记票据传递登记本一一将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时耑开具收据的，核实收据上己写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，巾工

3、资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名一〜据记账凭证金额付款一〜在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）一一在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——一登记现金流水账一一登记票据传递登记本——一将支岀证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按

4、用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金一一安全妥善保管现金、准确支付现金一一及时盘点现金一一下午3:30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金FI记账，做到H淸月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票一核查和补填进账单一上午上班吋交主管岗背书一送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在微机中编制

5、回款登记表并共享一一打印一一将回款登记表连同回款单传销ft会计（2）其他项FI收款收到除货款以外项目的支票、汇票一一填写进账单——一进账——一回单——一登记票据传递登记本——-＞相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账I4单——登记票裾传递登记本传管理费用岗位2、银付（1）H常性业务款项根据付款审批单（计划内赀用经相关岗位审核，计划A10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表屮无该部门前期未报账款项一一开具支票（汇票、电汇）一一登记支票使用登记本一将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的

6、注明支票号及银行名称）——〜加盖“转账”图章登记单据传递登记本传相关岗位制证——一材料核算岗（紂料采购）一一成本核算岗（外协加工、车间质保费用）一4管理费用岗（管理部门用款）一4销售费用岗（销售部门用款）——一工资福利岗（工资兑现、福利）——一及固定资产岗（GMP部门赀用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资根裾工资岗位开

7、具的付款审批单（经财务部氐签字）开具支票一一填写进账单一一连同工资盘交司机送南湖建行一一登记支票使用登记本一一将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章一一登记单据传递登记本一一工资福利岗注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所耑款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。（3）业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票一->填写进账单一一交司机送银行倒进账——->登记支票使用登记本——->将支票存根粘贴到付款

8、审批单上一一加盖“转账”图章——一登记单据传递登记本一一工资福利岗（4）还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证一登记单据传递登记本——专管理费用岗（5）交税①完税收到税务岗位传來的税票（附付款审批单）一一填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批——一开具支票一―填写进账单——一交司机送银行进账一一凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条一一登记支票使用登记