月内部审计及内部控制与财务风险管理

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1、内部审计及内部控制与财务风险管理时间地点：5月16-17日上海6月07-08日深圳费　　用：3600元/人（含授课费、资料费、会务费、午餐费）课程对象：董事会、监事会成员;负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作人士。【课程主办】深圳市华晟企业管理咨询有限公司【报名热线】0755-86222415　移动：13510936819　敖先生【在线QQ】476304896（课程咨询）【报名流程】现在报名优惠！填写并回执报名表-->发出会务确认函-->参加培训【课

2、程备注】此课程每月循环开课，请登录查询最新安排（www.szhspx.com）课程背景：如何保证企业经营管理合法合规？如何保证企业资产的安全？如何确保企业财务报告以及相关信息的真实完整？如何提高企业经营的效率和效果？如何促进企业实现发展战略？如何评估与防范财务风险，保证企业永续经营？如何通过内部审计发现企业经营异常并及时采取有效措施加以优化？……为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制系统，有效的内部控制体系已成为企业稳健经营与永续发展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制的必要性，通过构建与实施内部控制，旨在帮助企业实现从“偶然成功”向“必

3、然成功”的华丽转变，打造百年企业。培训收益：通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，具体可以概括为以下几点：一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制体系完整而系统的认识二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进三、掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点四、掌握财务风险评估方法，并有效采取措施控制与防范风险五、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”课程大纲：内部审计篇一、审计相关理念（一

4、）内部审计的发展历程1）国际内部审计师协会关于内部审计的定义变迁及其概念重点2）中国审计协会关于内部审计的定义（二）当前内部审计的先进理念与发展趋势1）内部审计的先进理念①在审计内容上，强调以管理审计为重点②在审计策略上，采取参与、合作的方式③注重将审计结果的传递作为向管理当局提供服务和帮助的良好机会2）内部审计的发展趋势①从回顾历史到着眼未来②从强调控制到关注风险5③从强调独立到注重价值④从会计、审计知识到复合知识结构⑤从经营审计到战略审计⑥从强迫接受到自愿进行（三）设置内部审计部门的原因及其审计环境的优化1）设置内部审计部门的原因2）审计环境的优化二、从审计流程的角度探讨

5、审计实务问题（一）审计计划阶段1）了解被审计单位2）确定审计范围以及审计重点3）确定重要性水平，评估审计风险4）拟订项目审计计划与审计方案（二）审计实施阶段1）符合性测试2）实质性测试（三）审计报告阶段1）审计结果汇总与试算平衡2）审计结果的沟通3）审计报告的结构与撰写技巧三、主要审计实务问题探讨（一）分析性复核1）分析性复核的概念2）分析性复核在审计不同阶段的运用3）运用分析性复核时的注意事项（二）审计抽样1）经验抽样的实施步骤与要点2）随机抽样的实施步骤与要点（三）几种特殊类型审计的实施1）遵循性审计2）经济性审计3）效果性审计4）效率性审计内部控制篇一、内部控制概论（一

6、）内部控制的概念1）内部控制的概念2）内部控制的要素（二）内部控制的分类1）按控制内容分类2）按控制地位分类3）按控制功能分类4）按控制时序分类（三）内部控制的原则1）全面性原则2）重要性原则53）制衡性原则4）适应性原则5）成本效益原则二、内部控制规范体系（一）内部控制规范体系的组成及其架构1）基本规范2）评价指引3）审计指引4）应用指引（二）内部控制基本规范1）控制环境①公司治理：董事长与董事的关系，董事长与总经理的关系②公司的组织架构:组织架构究竟是因还是果③人力资源管理：强制休假与岗位轮换制度、员工行为的限制性规定④管理哲学与企业文化：诸葛亮挥泪斩马谡的启示与曹操割发

7、代首的原因2）风险评估①内部风险因素与外部风险因素②四大风险应对策略③固有风险可能性评级④风险影响程度评估标准⑤固有风险评级矩阵⑥风险清单的编制3）控制活动①不相容职务分离控制②授权审批控制③会计系统控制④财产保护控制⑤预算控制⑥运营分析控制⑦绩效考评控制⑧建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制4）信息与沟通①信息的重要性：主要管理资源，80%的管理问题与沟通不良有关②反舞弊工作的重要性及其工作的有效开展5）内部监督：某企业监督体系介绍（二）内部控制的自我评价1）内部控制评价对象与评价内容2）内部控