关于审计工作报告指出问题整改情况的调查报告

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1、关于审计工作报告指出问题整改情况的调查报告主任、各位副主任、各位委员：根据县人大常委会工作计划，2014年5月9口，财经工委就2013年《审计工作报告》指出的2012年我县预算执行中存在问题的整改情况，组织召开了由县政府办、财政局、审计局、发改局、教育局、国土资源局等单位负责人参加的工作座谈会，县人大常委会副主任李仟熊、县政府副处级干部毛华君参加了座谈会，共同听取了相关单位的整改情况汇报，两位领导就各单位的整改情况提出了意见和要求。5月20日各有关单位向财经工委报送了审计指出问题整改情况报告，财经工委分别到县财政局、发改局、教育局等单位进行了调

2、查，现将调查情况汇报如下：一、审计指出问题整改工作情况和成效（一）整改工作有序推进。一是领导重视。县政府雷树平常务副县长安排部署整改工作，明确整改要求，财政局、发改局、教育局、国土资源局一把手亲自抓，分管领导具体落实，确定了专人专项负责审计整改工作。二是措施到位。县财政局制定了整改方案，采取切实有效措施进行整改；发改局、教育局、国土资源局及时组织人员对审计指出的问题进行分析，制定整改措施，认真整改。（二）整改取得了初步成效。2013年的《审计工作报告》指出：2012年财政预算执行存在7个方面25项问题，涉及违规金额42712.03万元。至报告日

3、止，有4个方面15项问题得到了完全整改、有3个方面9项问题已部分整改、有1项问题需逐步整改。通过整改和整改督查，促进财政入库收入6851.89万元、补提专项资金2603.46万元、收回出借资金11435万元、拨付专项资金2750.42万元、按规定要求补列预算支出2741.72万元，整改到位资金合计26382.49万元，占违规资金的61.77%o在制度建设上：2013年县政府办印发了《关于进一步规范财政预算迫加资金管理的通知》，县财政局制定了《县财政对外借款清查工作实施方案》。具体整改情况是：1、关于“应缴未缴财政收入6851.89万元”的问题已

4、整改到位，包括：煤炭税费1889.46万元、金属矿产品税费350.45万元、非税收入4028.98万元、专项资金收入583万J7TSo2、关于“少提专项资金2603.46万元”的问题已整改到位，于2014年3月予以补提。3、关于“违规出借财政资金27764.54万元”的问题，完成部分整改：其中①“违规出借国有土地出让金和基金1508.81万元”中，借付车头镇荫溪村征地补偿款118.81万元已转列支出，进行冲账调整，城建投借款490万元待融资资金到位后归还，县城百泉溪改造工程借款600万元，车头镇荫溪村借款300万元，从土地出让收入中归还。②挪用

5、财政国库资金26255.83万元，实际收回11435万元，收回43.6%，其余资金投入到桂嘉路、嘉蓝路等基础设施项目建设和城乡公交一体化等民生工程项目建设中，要待政府融资资金到位后才能归还。4、关于“预算支出执行不到位资金5492.14万元”的问题，已整改到位：①滞留专项资金2750.42万元，已拨付到位；②少列预算2741.72万元已列入2013年预算。5、关于“财务管理和会计核算”方而存在的问题，完成部分整改。(1)关于“违规设立会计账户”的问题，审计指出国库支付管理局有73个账套不符合设立会计账户条件后，财政局进行了清理，现已撤销归并账户

6、37个，根据新的会计制度可以保留基建账户5个，其余31个还没有撤并。(2)“往来款项结算不及时”的问题：①“国有土地出让金专账暂付款结余13087.3万元”的问题：2013年6月收回资金1209.81万元，其余11877.49万元用于城市基础设施建设项目，由于工程没有竣工决算，审计、财政部门没有审定，报账手续不全，暂挂往来；②“经建股专户借出7866.9万元”的问题：己收回湘运公司借款350万元，而公路局、国土局、水务局、住建局等18个单位的借款7516.9万元已下达催收通知，其中城建投借款2586万元，待县政府融资资金到位后归还，县公路局、调

7、塘水电站借款，待专项资金到位后抵扣，国土局、水务局、住建局、环保局、运管所、环卫所等单位的借款则从财政下拨款屮扣缴。③“借出款项长期不作清理1290.69万元”的问题：县国土资源局与乡财局进行了清理核对，但账务处理还没有整改到位。(1)关于“总部经济实施成本过高”的问题：由于增收压力大，财政支付部分企业优惠扶持资金支出大于收入，加上征收经费的支出，导致总部经济成本过高，目前，财政正在采取招施，逐步整改。(2)关于“政府性债务报表反映不全面”的问题：2013年按照上级财政要求，规范了债务填报，但我们调查发现，有些项冃的债务没有录入系统，仍然存在漏

8、报漏填现象。6、关于“部门预算执行审计发现的问题”已整改到位：县发改局、县教育局等相关部门在预算编制申报时，完善了预算内容，细化了预算项目，更新了核算