关于建立有中国特色的独立董事制度

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1、关于建立有中国特色的独立董事制度【论文关键词】独立董事机制职能【论文摘要】鉴于我国现有的大多数上市公司是由国有大中型企业改制转换而来，独特的产生背号，决定了上市公司产权治理结构的特点是缺乏有效的监督制衡机制。据调查资料显示上市公司董事会成员中来自大股东的董事占50°%以上，董事会成员被大股东控制事实上成为了一种普遍现象，这也正是一些不正常关联交易得以合法通过的原因之所在。这样既保证不了中小股东的利益，也不利于董事会决策的独立性、科学性和开放性。文章通过分析我国现有上市公司中董事会存在的几方面问题与现状，

2、解答了独立董事的特点及作用，认识到设立独立董事的必要性进而提出了从五个方面建立与完善独立董事制度的对策思考。我国实施上市公司制度近二十年来，各项制度章程在摸索中不断完善和优化，但独立董事制度还长期存在着内部人管内部人的不合理现象，因此.深入探讨和切实解决董事会成员的任职资格和构成就显得尤为迫切。1建立独立董事制度势在必行如何界定独立董事？或者说独立董事有哪些特点？独立董事又称作外部董事、独立非执行董事。我们可以从以下三个方面来理解：1）独立董事与公司没有任何股权关系。国外对独立董事的界定是：不在上市公司

3、内部任职且与公司没有任何股权关系的人士。2）独立董事主要为中小股东的“代言人”。在国外上市公司中设立独立董事相当普遍，这一职位通常由经济学家、管理专家或社会知名人士担任。他并不是股东，而主要以公司的中小股东的利益代表身份出现，帮助企业规范运作，维护中小股东的利益。3）独立董事具有独立自主地位。独立董事的独立性至关重要，各国证券交易所对独立董事的人选均有严格限制。独立董事应有足够的时问和必要的知识、能力履行其职责：同时.作为董事会成员，独立董事被赋予一定的权利。鉴于我国公司治理结构的现状，证券监管机构试图

4、通过引进独立的董事制度，以解决企业治理结构的重重困境；并为此专门在XX年8月16日中国证监会上发布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》。具体而言，证券监督机构希望独立董事制度解决以下问题：1.1解决目前大股导致的内部人控制、投资者利益普我国上市公司大多是国有股份高度集中在国家手中。在这种情形下，中小股东基于成本的考虑普遍存在缺乏参与股东大会的热情，这导致了股东大会一边倒的现象，使大股东对投资者利益的肆意侵害。而引入独立董事制度.就是要利用其规定控制大股东、为了整体利益站在公正、客观的立场上大胆

5、地发表意见、采取措施、制约控制大股东利用其控制地位作出危害小股东的行为，以保护中小股东的利益、改变一股独大的局面。具体地讲，独立董事主要通过以下途径体现出其积极作用：1）有利于公司的专业化运作。独立董事们能利用其专业知识和经验为公司发展提供有建设性的建议，为董事会的决策提供参考意见从而有利于公司提高决策水平，提高经营绩效。2）有利于检查和评判。独立董事在评价CEO和高级管理人员的绩效时能发挥非常积极的作用。独立董事相对于内部董事容易坚持客观的评价标准，并易于组织实施一个清晰的形式化的评价程序，从而避免内

6、部董事“自己为自己打分”.以最大限度地谋求股东利益。3）有利于监督约束，完善法人治理结构独立董事在监督CEO和高级管理人员方面也有重要的作用，较之内部董事，这种监督会更加超然和有力。1.2解决我国董事会有名无实的问题一个公司的法人治理结构是否规范，关键是看其中居于核心地位的董事会能否充分发挥作用。从我国有些上市公司董事会的工作来看，董事会作用与影响并不很大甚至于形同虚设。因此，我们引进独立董事制度是期望通过它使董事会与控制股东、经理层保持独立，从而保证董事会独立判断公司事务，独立监督和评判公司内部经理层

7、，以克服董事会形式化的困境。1.3制定董事的最佳规则应在公司章程层面上，依据上市公司的自身情况制定关于董事的最佳规则，对独立董事制度的运作机制作出详细的规定。构建我国的独立董事制度，关键是要设计一整套用以解决独立董事地位、任免、资格、职权等问题的具体制度和一些必要的措施，用以协调冲突的规范，使之确实能在我国上市公司的现状下行之有效。2目前我国独立董事制度存在的问题我国《公司法》并未规定独立董事制度，但该制度率先在我国海外上市公司中试点。国家经贸委与中国证监会1999年联合发布的《关于进一步促进境外上市公

8、司规范运作和深化改革的意见》中就要求境外上市公司董事会换届时，外部董事应占董事会人数的1/2以上，并应有2名以上的独立董事。但是，这一硬性规定只适用于境外上市公司，而不适用于境内上市公司。《上市公司章程指引》对于境内上市公司的独立董事仅是采取了许可的态度，而非鼓励的态度。XX年中国证监会公布的《指导意见》，意在向所有上市公司全面推行独立董事制度。此举之善意值得肯定.但在实际运作中问题很多。主要表现在不是强制性规定，执行弹性幅度大：独立董事任